Тавар купили без НДС и продали на экспорт.Помогите разобраться

[penalana]

Добрый день! Прошу помощи, что бы разобраться со следующей ситуацией. Организация ОСНО, занимается оптовой торговлей фруктами и овощами. Купила товар у поставщиков сельхозпроизводителей (находятся на сельхоз налоги и НДС не платят) документы на поступление товара без НДС есть только торг-12. Товар отправлен в Сербию-экспорт. Что делать с подтверждением в налоговой 0% ставки НДС по истечению 180 суток, если возмещать то мне не чего, купила без НДС. Должна ли я как-то показывать эту сделку в декларации по НДС (которую мне еще предстоит сдавать в налоговую)? Тогда в каких разделах декларации? Если я не буду ни чего подтверждать в налоговой, нужно ли мне будет уплачивать НДС на товар отгруженной на экспорт со ставкой 18% или 10% по истечении 180 суток с момента отгрузки? Спасибо огромное за совет и помощь всем.

[AlexVX]

Тут две стороны:
- налогообложение с вашей выручки;
- вычеты по приобретенным товарам/услугам.

С вычетами все понятно - сколько насчитаете по полученным счетам-фактурам, то и к вычету. Насчитали ноль - нет вычетов.
А вот чтобы у вас не обложили по ставке 18/118 вашу выручку, требуется доказать правомерность применения ставки 0%.

Вычеты, если они правильно оформлены, вы рано или поздно получите, а защитить от налогообложения выручку вам необходимо в течение 180 суток.

[penalana]

Вы имееете вычеты по НДС внутри страны по обычной деятельности.Т.е. я их смогу получить?

[AlexVX]

Сообщение от penalana

Вы имееете вычеты по НДС внутри страны по обычной деятельности.Т.е. я их смогу получить?

Вычеты вы получаете по любой деятельности в конечном итоге. Если деятельность не связана с экспортом, то сразу включаете их в декларацию по НДС. Если вычеты связаны с экспортом, то после представления подтверждающих документов для ставки 0%.

[Б_С_К]

Сообщение от penalana

если возмещать то мне не чего, купила без НДС

Кроме прямых затрат (то есть себистоимости этой продукции) у Вас еще есть косвенные расходы, НДС по которым тоже нужно делить пропорционально выручке экспортной и на внутреннем рынке.
И конечно как Вам уже правильно сказали Вам главное подтвердить СВОЮ 0% - ставку. в противном случае Вас заставят платить 18% в бюджет от этой реализации

[penalana]

Продолжаем разговор. А если представить, что на внутреннем рынке за 1 квартал 2013, не было ни каких реализаций и покупок, кроме той, что я описала выше, купили без НДС и продаем на экспорт. И документы собраны в срок 180 дней по экспорту и оплата пройдет от покупателей где то в феврале 2013 г.и мне предстоит сдать декларацию по НДС за 1-й кварта 2013 до 20.04.13.Как мне заполнить раздел 4 декларации. Предположим, продали на экспорт за 650 тыс. руб. с учетом курса на день оплаты. Я поставлю в гр.2 раздела 4 сумму 650 тыс. и все? И соответственно предоставлю все необходимые документы согл. ст. 165 НК.? Если что-то не так простите и поправьте меня.

[Б_С_К]

Сообщение от penalana

Как мне заполнить раздел 4 декларации. Предположим, продали на экспорт за 650 тыс. руб. с учетом курса на день оплаты. Я поставлю в гр.2 раздела 4 сумму 650 тыс. и все? И соответственно предоставлю все необходимые документы согл. ст. 165 НК.?

Да именно так

[penalana]

Большое спасибо !Очень Вам благодарна!

[G.V.M]

Добрый день! У меня похожая ситуация. Купили товар без НДС и продали в Казахстан без НДС. Казахстанская сторона оплатила нам за поставку за минусом КПН, который она оплатила на территории Казахстана. Какими проводками и операцией в 1С мне учесть эту разницу, чтобы закрыть сделку?

[Б_С_К]

Сообщение от G.V.M

Какими проводками и операцией в 1С мне учесть эту разницу, чтобы закрыть сделку?

Ни чем Вы эту разницу не закроете Плюс еще валютный контроль накажет за не полностью оплаченный контракт, требуйте что бы они всё заплатили по договору

[G.V.M]

Спасибо, что откликнулись. Т.е. я правильно понимаю, что казахстанская сторона должна нам оплатить всю сумму по сделке и оплата ими налога на территории Казахстана к нам не имеет никакого отношения. Они ссылаются на Договор о Едином Таможенном Союзе и двойном налогообложении ,и чтобы его избежать платят меньше. Я в работе с Казахстаном новичок. Чем мне мотивировать?

[Светлана00055]

Сообщение от Б_С_К

Ни чем Вы эту разницу не закроете Плюс еще валютный контроль накажет за не полностью оплаченный контракт, требуйте что бы они всё заплатили по договору

Штраф по валютному законодательству за это 30% от суммы просроченного платежа по контракту, плюс еще вы не сможете подтвердить правомерность применения 0% при экспорте товаров, т.е. будете обязаны исчислить и уплатить НДС со всей суммы поставки. Ну а потом у Вас есть 3 года на то чтобы этот НДС, уплаченный Вами вернуть и подтвердить 0% ставку.

[G.V.M]

Все дело в том, что поставка была не по ставке 0%, а именно без НДС.

[Светлана00055]

Без НДС вы можете отгружать товар только в случае, если работаете на УСН, если на ОСНО такого не может быть и отгружен товар соответственно не правильно

[Марина32]

Добрый день!Помогите и мне пожалуйста.В июле был экспорт(услуги), выручка тоже в июле.НДС по этому экспорту на возмещение нет,т.к. покупали тоже с 0%.Доков пока нет.Прочитала уже настолько много,что каша в голове.Теперь мои действия-жду документы (имеется ввиду что будут получены за 180 дней) и в том квартале, в котором получила заполняю соответствующие разделы декларации и подаю?А что в 3 квартале, в котором был экспорт-никак не отражаю эти продажи,так?

[Entry]

Марина32, здравствуйте!
По услугам-работам определяете место реализации и от этого зависит налогообложение по НДС.
Экспорт – таможенная процедура, при которой товары вывозятся за пределы таможенной территории и предназначаются для постоянного нахождения за ее пределами.
С услугами и работами вы ничего не вывозите, поэтому экспортом такие операции не называются.

[Entry]

Марина32, в продолжении темы по вашему случаю - работы и услуги облагаются НДС только в случае, если местом их реализации является территория РФ (См ст. 146 НК РФ). И в зависимости от вида работ и услуг применяют различные критерии для определения места их реализации (См ст. 148 НК РФ).

[Марина32]

Entry,мы предоставляем вагоны под погрузку.Купили на территории РФ, продали так же на территории РФ.Но тот,кому продали повез свой товар в этих вагонах в РБ.С белорусской стороной не имеем контракта,т.к. напрямую им ничего не продаем.Получается здесь нет экспорта????

[Марина32]

Я новичок в бухгалтерии, и фирма еще молодая.не работали так еще.но все те с кеми мы имеем дело при покупке-продаже составляют сф с 0% ндс,соответственно и мы так же составили.теперь же надо подтверждать

[Entry]

Марина32, посмотрите статью 148 НК РФ т.к имеет значение именно вид услуг.
Ищите свой вид и делайте вывод.
Экспорт у вас нет в принципе т.к вы услуги предоставляете, а не товар вывозите.