Помогите исправить ошибки пожалуйста!

[ANNAmel]

В журнале хозяйственных операций зачеркнуты проводки,их нужно исправить,не знаю как, а из-за них придется все остальное исправлять и самолетики и оборотку, и баланс((

[MarinaAnna]

ANNAmel, А в печатном варианте у вас нет ?

[Снежная]

помогите, пожалуйста..
Организация приобрела по договору цессии у ООО «Эталон» права требования на не погашенную в срок дебиторскую задолженность к организации ООО «Звезда», которая возникла вследствие осуществления намерений мены материалов на готовую продукцию ООО «Эталон» за 260000 руб.
Поставщик отгрузил готовую продукцию на сумму 601800 руб., в том числе НДС- 91800 руб. Фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции составила 400000 руб., расходы на продажу -10000 руб. К установленному сроку мены (моменту отгрузки) покупатель не поставил указанные в договоре материалы.
Цессионарий (организация – приобретатель долга) поставил цеденту (ООО «Эталон») требуемые ему материалы, которые являются для него готовой продукцией, фактической производственной себестоимостью 200000 руб. и суммой расходов на продажу 7000 руб. Для целей налогообложения цессионарий признает свои доходы по мере отгрузки продукции.

Отразите данные факты хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского учета у цедента и цессионария. Рассчитайте операционный убыток от переуступки прав требования у цедента и операционную прибыль – у цессионария.

[MarinaAnna]

ANNAmel, Смотри. В самолетиках и в оборотно-сальдовой ведомости сама попробуй исправить. Сейчас отчетный период, поэтому некогда самолетами заниматься.

[MarinaAnna]

Снежная, Журнал хозяйственных операций бланк выложен в предыдущем сообщении, вот для начала его попытайтесь заполнить, а уже здесь бухгалтера помогут поправить проводки, если где то ошибетесь. Вы поймите, сейчас отчетный период, все бухгалтера сидят отчеты делают, поэтому заполнять таблички, журналы к вашим задачам времени нетууууу. Отчеты закончатся только в начале мая. Так как сейчас все делают годовые отчеты, а следом сразу же будут отчеты 1 кв.

[ANNAmel]

Вы исправили там другие проводки а у меня на фото видно зачеркнутые,мне преподаватель исправила но я не знаю на что их можно исправить

[ANNAmel]

я вообще не пойму как сделать самолет 20счета и 62
если получается отрицательная сумма в самолете что делать с сальдо?

[MarinaAnna]

Хоть убейте меня, но если написано в условии задачи, что начислена амортизация на ОС основного производства, другой проводки нежели Дт 20 Кт 02, я придумать не могу, поэтому не понимаю, почему преподаватель вам зачеркнула эту проводку. Или если написано что акцептованный счет оплачен, то тоже не понимаю, почему Кт 51 зачеркнут, можно конечно предположить что Дт не 60, как я написала, а Дт 76, но Кредит то 51, ведь не написано же что оплачен он наличными из кассы....

[ANNAmel]

А возможна проводка быть Д25 К02 про амортизацию в осн.производстве?

[MarinaAnna]

Сообщение от ANNAmel

А возможна проводка быть Д25 К02 про амортизацию в осн.производстве?

Счет 25 "Общепроизводственные расходы" предназначен для обобщения информации о расходах по обслуживанию основных и вспомогательных производств организации. В частности, на этом счете могут быть отражены следующие расходы: по содержанию и эксплуатации машин и оборудования; амортизационные отчисления и затраты на ремонт основных средств и иного имущества, используемого в производстве; расходы по страхованию указанного имущества; расходы на отопление, освещение и содержание помещений; арендная плата за помещения, машины, оборудование и др., используемые в производстве; оплата труда работников, занятого обслуживанием производства; другие аналогичные по назначению расходы.

Может, только у вас четко написано ОС используется на основном производстве. А основное производство это счет 20.

[MarinaAnna]

ANNAmel, Попробуйте прописать 25 счет.

[Т@тьян@]

Сообщение от MarinaAnna

Хоть убейте меня, но если написано в условии задачи, что начислена амортизация на ОС основного производства, другой проводки нежели Дт 20 Кт 02, я придумать не могу, поэтому не понимаю, почему преподаватель вам зачеркнула эту проводку. Или если написано что акцептованный счет оплачен, то тоже не понимаю, почему Кт 51 зачеркнут, можно конечно предположить что Дт не 60, как я написала, а Дт 76, но Кредит то 51, ведь не написано же что оплачен он наличными из кассы....

MarinaAnna, полностью с вами согласна. Я думаю, может преподаватель хотела зачеркнуть следующий пункт не 2, а 3 Там, точно ошибка, т.к. зарплата за доставку и монтаж оборудования должна увеличивать его стоимость и ее надо отнести не на 20, а на 08 счет, но вы это исправили в журнале операций.
Единственное, что я заметила, это в 5 пункте
Безвозмездно передан объект основных средств: Д 91/2 К 01 сумма 22000 - остаточная стоимость, Д 02 К 01 23000 сумма амортизации

Ну и по 10 пункту :
Зачислена предоплата за выполненные работы
Д 51 К 62/2 1800000 поступили деньги на расчетный счет
Д 76АВ К 68 начислен НДС с аванса
Д 62/1 К 90/1 1800000 выручка за выполненные работы
Д 62/2 К 62/1 1800000 зачисление аванса
Д 90/3 К 68 начислен НДС за выполненные работы
Д 68 К 76 АВ взят к зачёту НДС, начисленный с ранее в поступившего аванса.

[MarinaAnna]

Сообщение от Т@тьян@

Д 62/1 К 90/1 1800000 выручка за выполненные работы

Так в журнале хоз операций нигде не было, что выполнены какие-то работы, было только то, что поступила предоплата.
Или журнал не полностью отсканирован..... В оборотно-сальдовой ведомости есть обророты по 62 счету по Дт, а в журнале нет такой операции.
Я ни самолетики не смотрела, ни оборотно-сальдовую ведомость, вернее мельком посмотрела, журнал, что поняла, то исправила.

[Т@тьян@]

Сообщение от MarinaAnna

Я ни самолетики не смотрела, ни оборотно-сальдовую ведомость, вернее мельком посмотрела

Да я тоже мельком посмотрела. Некогда сейчас. Но там какие-то странные исправления. Уж оплачен акцептованный счет другой проводки, как 60/51 быть не может.

Сообщение от MarinaAnna

Так в журнале хоз операций нигде не было, что выполнены какие-то работы, было только то, что поступила предоплата.

А я наверно неправильно поняла. Там указано зачислена предоплата за выполненные работы. Все правильно надо только

Сообщение от Т@тьян@

Д 51 К 62/2 1800000 поступили деньги на расчетный счет
Д 76АВ К 68 начислен НДС с аванса

А я что-то решила, что зачтена предоплата, т.е. уже фактически выполнены работы и идет зачет аванса. Меня наверно тоже самолетики по 90 счету с толку сбили, смотрю там эта сумма стоит, вот я и решила , что работы уже произведены.

[ANNAmel]

я сделала самолетики все,тока с 99счетом не знаю что делать
и оборотка не сходится

[ANNAmel]

сижу весь день с этой работой,не знаю в чем ошибки,почему не сходится
уже глаза на лоб лезут(((

[LiGro]

Сообщение от ANNAmel

сижу весь день с этой работой,не знаю в чем ошибки,почему не сходится
уже глаза на лоб лезут(((

У меня вопрос У вас есть проводка Дт20 Кт 70 5000 (зарплата работникам за монтаж) А с 08 вводите ОС сумма 140593 (по хоз операциям) у вас в самолетике Дт01 попадает сумма 135593 Я думаю надо проводку Дт08 Кт 70 5000, отсюда проводка Дт 01 Кт 08 140593. Это пока то что нашла. А кто проводки в хоз операциях делал?

[LiGro]

Еще по хоз операциям проходит 25 счет по ДТ на нем должно быть 32200 (1200+31000), а у вас самолетик пустой.

[LiGro]

Посмотрела первую вашу схемку. Там кстати по проводкам Дт01Кт08 стоит 135593, т7е правильно; а в вас в исправленной ведомости хоз операций сумма 140593. Так что правильно (какая хоз операция???)

[ANNAmel]

в 7 пункте сумма 135593,там нечайно не то написала