Как отразить беспроцентный займ в спраке 2НДФЛ

[Людмила-М]

Здравствуйте. Сотруднику выдали беспроцентный займ сроком на 1 год. 35% с материальной выгоды я рассчитала в ручную, а вот как отразить эти сумму в справке 2НДФЛ я не поняла. Будьте добры проконсультируйте.

[ГЛБ]

Людмила-М, а он вам уже вернул этот заем? 35% вы должны рассчитывать на момент возврата займа, а не выплаты.

[Людмила-М]

Займ он возврадает равными долями, 150т.р на 12 месяцев по 12500 в месяц. Ежемесячно я с него по мимо основного НДФЛ удерживаю еще 35% от остатка суммы умноженного на ставку рефинансирования в расчете на кол-во дней пользования займом.

[>kbxrf]

Добрый день! А у нас ситуация такова: ООО дает беспроцентный займ ИП. Займ не является доходом для ИП?

[Larky]

Сообщение от >kbxrf

Займ не является доходом для ИП?

Займ ни для кого не является доходом... Поскольку предполагает возврат...

[>kbxrf]

Сообщение от Larky

Займ ни для кого не является доходом... Поскольку предполагает возврат...

чем я могу руководствоваться, объясняя эту тему?

[Аланда]

Сообщение от >kbxrf

объясняя эту тему?

Кому объяснять?
ст.346.15
1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются:

1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;


Ст.251,на которую ссылается статья 346.15

10) в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований;

поэтому вам и ответили

Сообщение от Larky

Займ ни для кого не является доходом...

[Larky]

Сообщение от >kbxrf

чем я могу руководствоваться, объясняя эту тему?

Для начала, здравым смыслом... Беря у кого-то деньги в долг, Вы же не считаете, что они стали Вашими и Вы получили доход от этого? Вы получили актив, который не увеличил Ваш капитал, а лишь увеличил Ваши обязательства, если мы говорим, как бухгалтер с бухгалтером...

[ГЛБ]

Людмила-М, ну значит ежемесячно показываете сумму матер.выгоды по коду 2610

[Людмила-М]

Я попробывала в налогоплательщике заполнить, непонятны следующие моменты:
1. какую сумму ставить в доход? (я попробывала поставить июнь -150000, и следующие месяцы, с уменьшением на 12500) потом запустила расчет и он мне выдал сумму налога 200 с лишнем тысяч)
2. получается надо ставить какой то вычет? или что?
Не понимаю как заполнить

[Людмила-М]

Получается, чтобы Налогоплательщик обложил правильно, я должна ставить сумму мутериальной выгоды от беспроцентной ссуды?