Учет валюты в доверительном управлении

[доверительное управление]

Добрый день, может, кто-нибудь подскажет по следующему вопросу: Доверительный управляющий в рамках договора ДУ покупает/продает иностранную валюту через уполномоченный банк вне биржи (по договорам с контрагентами).
Покупка иностранной валюты отражается следующим образом:
Например покупаем доллары 1000 по курсу 31,5 (курс установлен в договоре), курс ЦБ на дату сделки 32,1.
1. Перечисляем рубли уполномоченному банку на покупку валюты
Д806 -расчеты с уполномоченным банком
К808 - текущий счет ДУ 31500
2. Отражаем покупку валюты на валютном счете:
Д80801 - валютный счет
К80601-расчеты с уполномоченным банком 32100
Отражаем курсовую разницу:
Д80601 - расчеты с уполномоченным банком
К85401 - доходы от курс. разн. 600

Каждый день происходит переоценка валюты относительно курса ЦБ:

положительная:
Д80801-валютный счет
К85401- доходы

отрицательная:
Д80901-расходы
К80801-валютный счет

Помогите разобраться с проводками по продаже!!! как учесть при продаже начисленную переоценку за время нахождения валюты на балансе?