Восстановление бух.учета

[Natalena]

Добрый день!

Восстанавливаю бухгалтерский учет фирмы. В 2012 году у фирмы были только операции, связанные с оплатой "муниципалам" аредных платежей, ну и естественно комиссия банка и коммунальные платежи.

На 30 сентября 2012 года сдавался баланс, в котором было указано только в Активе 10 тыс. (денежные средства) и в Пассиве 10 тыс. (УК). Сдавал директор лично в налоговую.

Сейчас надо сдавать на 31.12.2012 и у меня возник вопрос по этому поводу. Ведь на р/с всё равно проводились какие-то операции. Скажем, взнос наличными денежными средствами для оплаты аренды, как прочий доход (ниже табличка начальных остатков).
1) Нужно ли это как-то указывать в годовом балансе или сдать такой же, как сдавал директор?
2) И отчет о прибылях и убытках тоже нулевой?

Стала заносить начальные остатки на 01.01.2013. И тоже столкнулась с проблемой.
Счет
50 Касса Дт 10 000
51 Р/с Дт 1 600
60 Пост-ки Дт 390
69 Соц.страх Кт 25
80 УК Кт 10 000
ИТОГО ДТ 11 990 КТ 10 025

Не сходится. В чем у меня может быть ошибка? Что я могла упустить?
Остаток по поставщикам (это коммунальная служба, сама снимает деньги с р/с, по их акту сверки выставила остаток).

[ML2209]

где зп, покупатели, авансовые очеты?

Сообщение от Natalena

Остаток по поставщикам (это коммунальная служба, сама снимает деньги с р/с, по их акту сверки выставила остаток).

и поставщик у вас один?
в кассе 10тр-наличные принимаете?а выручка где?это УК?
да, тяжко.

[Natalena]

Ничего не было. Предприятие не работало. Не вело деятельности.

По кассе 10 тысяч - это взнос в УК.

[ML2209]

Сообщение от Natalena

Ничего не было. Предприятие не работало. Не вело деятельности.

тогда откуда 1600 на р/с
25р на 69-не выплачены
если деятельность не велась, может начать всё с чистого листа?

[Natalena]

Сообщение от ML2209

тогда откуда 1600 на р/с
25р на 69-не выплачены
если деятельность не велась, может начать всё с чистого листа?

1600 - остаток между внесенными наличными денежными средствами и списыванием этих денежных средств за аренду помещения.

25руб. - это остаток, который повис еще с позапрошлого года. Узнала, когда принесла нулевую декларацию в соц.страх

[ML2209]

Сообщение от Natalena

1600 - остаток между внесенными наличными денежными средствами и списыванием этих денежных средств за аренду помещения.

скорее всего б/займ учредителя?по кредиту нужно отразить.
если снимают деньги за комун услуги, значить д.б.акт вып.работ.

[Natalena]

Нет, вносилось как прочий доход

[ML2209]

неважно, значить 91сч., а лучше сделать как займ, т.к. прочий доход-это тоже доход, т.е. с вытикающими.

[glad]

Сообщение от ML2209

, т.к. прочий доход-это тоже доход, т.е. с вытикающими.

ну-да, налог на прибыль кто платить будет?

[Natalena]

Это понятно, что с вытекающими...

Но меня волнует вопрос тогда) Этот "Прочий доход" вносился весь год, каждый месяц. И никак не отражался в прошлых балансах и налоговая принимала всё

[glad]

Сообщение от Natalena

Этот "Прочий доход" вносился весь год, каждый месяц. И никак не отражался в прошлых балансах и налоговая принимала всё

Налоговая примет всё, что ей сдаёте... Так как уточнённые балансы предоставлять не нужно, лучше внести все операции тем периодом когда они появились (внесение ден.средств и списание коммуналки). Операций не много поэтому всё внесёте и дебет с кредитом сойдётся;). А вот внесение на р/счет лучше оформлять займом от учредителя (безпроцентный)

[Veselenochka]

Сообщение от Natalena

в прошлых балансах и налоговая принимала всё

налоговая вообще принимает все. ей в принципе все равно)) камеральщики может потом и выявят несоответствие между данными отчетности, но не факт

[ML2209]

к промежуточным балансам налоговики не придираются, тем более такие копейки..., но вы ведь хотите восстановить б/учет?.

[Natalena]

Balyakina, а подскажите, пожалуйста: ведь всё равно нужно занести остаток денежных средств на начало года, т.е. на 01.01.2012. Следовательно, через 00 счет.
Опять же не будет сходится Дт с Кт...

В балансе тогда будет очень большая цифра денег, которые мы должны учредителю... Ничего страшного?

И платежи арендные (выкупаем землю) на какой счет лучше отнести, ведь никаких документов кроме договора и графика платежей нет. На 91,2?

[glad]

Сообщение от Natalena

Balyakina, а подскажите, пожалуйста: ведь всё равно нужно занести остаток денежных средств на начало года, т.е. на 01.01.2012.

я только предлагала внесте все операции полностью (если их не много). если не хотите вносить -значит не имеет знеачения на какую дату вносить остатки, логично и проще на 01.01.13г.

Следовательно, через 00 счет.
Опять же не будет сходится Дт с Кт...

Д-т и К-т не может не сходиться. Изначально проводка делается Д-т счета и К-т счета (например Д-т 75 К-т80, т е. Дебет не существует без Кредита), а значит не может не сходиться.

В балансе тогда будет очень большая цифра денег, которые мы должны учредителю... Ничего страшного?

Страшно, не страшно, не имея выручки единственный выход это займ.

И платежи арендные (выкупаем землю) на какой счет лучше отнести, ведь никаких документов кроме договора и графика платежей нет. На 91,2?

Вообще, аренда это расходы (счет 26). Может кто меня поправит? Я и сама засомневалась, по одной компании аренду земли относили в расходы, а выкупную на счёт 01 -правильно-ли, по другой стала относить на счет 08 (всё ещё могу переделать и отнести на 26-ой) -подскажите.
Кроме дог-ра аренды и графика у вас ничего не будет. Сами ежемесячно начисляете аренду (акта никто не даст, не дают)

[Natalena]

Т.е. если я занесу всё как беспроцентный займ, то отчет о прибылях и убытках нулевой?

[Veselenochka]

Сообщение от Natalena

И платежи арендные (выкупаем землю) на какой счет лучше отнести, ведь никаких документов кроме договора и графика платежей нет. На 91,2?

почему на 91,2-то???

[Veselenochka]

Сообщение от Natalena

едь всё равно нужно занести остаток денежных средств на начало года, т.е. на 01.01.2012.

а зачем вам остатки на 01,01,12? на 01,01,13 не проще это сделать?

[Natalena]

Сообщение от Veselenochka

а зачем вам остатки на 01,01,12? на 01,01,13 не проще это сделать?

В самом первом посте я писала какие у меня остатки на 01.01.13, но не сходится.
Не могу понять, что не так. Какого счета не хватает

[Natalena]

На какой тогда? Тоже как поставщикам или что-то другое??? Платим в УФК Управление (Комитет) по делам муниципальной собственности