Проводки.

[Elena20]

Вечер добрый! Помогите, пожалуйста, разобраться в проводках, что верно, а что нет???
По условию учет затрат по некоммерческой деятельности ведется непосредственно на счете 86 "Целевое финансирование".
1. Оказаны платные услуги юр.лицам некоммерческой организацией
дт 51 кт 76

2. Выдан заем сотруднику за счет коммерческих средств на 30 дней под 10% годовых 50 000 р.

дт 76 кт 51 50000 р.
дт 51 кт 76 50000 р.
дт 76 кт 91-1 417 р.

3. Начислена арендная плата за аренду офиса за текущий месяц 10000 р
- за счет целевого финансирования
дт 86 кт 76
дт 19 кт 76
дт 68 кт 19

- за счет коммерческих средств
дт 90 кт 76
дт 19 кт 76
дт 68 кт 19

4. Перечислена арендная плата за текущий месяц и предоплата (50%) за следующий
дт 76 кт 51 15000 р.

5.Акцептован счет поставщика за потребленную электроэнергию 3000 р. в т.ч.

- за счет целевого финансирования
дт 86 кт 60 3000р.
дт 19 кт 60 540 р.
дт 60 кт 51 3540 р.

-за счет коммерческих средств

дт 25 кт 60 3000 р.
дт 19 кт 60 540р.
дт 60 кт 51 3540 р.

6.Акцептован счет поставщика за услуги телефонной связи и Интернет 2500 р. в т.ч.

- за счет целевого финансирования

дт 86 кт 60 2500 р.
дт 19 кт 60 450 р.
дт 60 кт 51 2950 р.

-за счет коммерческих средств

дт 26 кт 60 2500 р
дт 19 кт 60 450 р.
дт 60 кт 51 2950 р.

7. Приобретен компьютер для использования в некоммерческой деятельности 25000 (в т.ч.НДС), как отразить эту операцию?

[MarinaAnna]

Сообщение от Elena20

2. Выдан заем сотруднику за счет коммерческих средств на 30 дней под 10% годовых 50 000 р.

дт 76 кт 51 50000 р.
дт 51 кт 76 50000 р.
дт 76 кт 91-1 417 р.

Так выдан заем сотруднику или ему не только выдали, но он уже и вернул его ?
Делаете проводку Дт 51 Кт 76 говорит о том, что он вернул заем в полной сумме и одновременно ему начислены проценты, которые он еще не вернул....

[Log_in]

1. отразили как будто вам деньги пришли на расчетный счет от прочих деб.кред.
3. если расходы по смете, то к чему разделять на 19 сч. и обычно используют сч. затрат 26. Счет расчетов с бюджетом по НДС не используют, т.к. по этой деятельности вы не платите НДС. (это по первому блоку)
5. и 6. аналогично п.3
7. Если учитываете как МЗ, то
10 / 60
60 / 51
26 / 10
86 / 26

если как ос, то
08 / 60
60 / 51
01 / 08
86 / 83