Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.04.2012
Сообщений: 183
Спасибо: 1
|
![]()
Здравствуйте! Фирма создана в конце декабря 2012. Выручки не было. В январе 2013 Выручка составляет 2,5 млн. В каком месяце платить налог на прибыль? 28 февраля или 28 апреля? Я склоняюсь к квартальному, т к вновь созданной ее уже трудно назвать, ведь она создана в 4 кв 2012. А вы как считаете?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
законодательством, вроде, не определено в течение какого периода организация считается вновь созданной.
У меня был такой практический опыт, я как-то вела параллельно 2 фирмы: фирма "А" была окрыта в феврале 2010 года. Деятельность велась с самого первого месяца и за 2010 год выручка с НДС была около 11 000 000. Авансы по налогу на прибыль в 2010 году платили только квартальные, месячные нет. Никто нас за это не поругал). Фирма работает и сейчас и до сих пор претензий по этому вопросу не было, правда и выездных проверок по этой фирме ещё не было фирма "Б" была открыта в апреле 2010. В 2010 г были на УСН и деятельность не вели. В 2011 г перешли на ОСНО и превысили лимит в 10 000 000 (средняя выручка за 4 предыдущих квартала) и стали платить авансы каждый месяц, но по ошибке не начислили эти авансы в декларации по налогу на прибыль(декларацию сдавали квартальную). Тут же был звонок из ИФНС с просьбой подать уточненку по налогу на прибыль и начислить в декларации авансы, которые нужно платить помесячно. То есть по фирме "А" к нам претензий не было, что типа вновь созданная фирма и нужно платить авансы. А по фирме "Б" как только превысили лимит в 10 000 000, то сразу ИФНС обратила внимание и потребовала правильное исчисление и уплату месячных авансов Поэтому у меня сложилось впечатление, что за вновьсозданными фирмами они не следят, платят ли они месячные авансы или не платят, а следят только за лимитом средней выручки Последний раз редактировалось Lady Anna; 26.02.2013 в 13:51. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Могу ошибаться,но ,мне кажется,что вновь созданной в данном контексте организация будет считаться,пока не пройдет 4 квартала с даты ее регистрации,т.е. до тех пора,пока она не сможет анализировать выручку именно за 4 предыдущих квартала.
|
||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.04.2012
Сообщений: 183
Спасибо: 1
|
![]()
Нашла вот такую статью:
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Lady Anna (06.12.2013) |
![]() |
#5 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.04.2012
Сообщений: 183
Спасибо: 1
|
![]()
И вот еще нашла подходящее:
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Если честно то я делаю так (лично мое) сдаю ежеквартально прибыль (не заполняю раздел 1.2 и авансовые не показываю в 02 приложении) даже если лимит превысил. (типа не увидела не заметила, простите!) Приходит уведомление (если налоговая увидит превышение) о том что вам надо сдать уточненные расчеты по прибыли и указать авансовые платежи. Рассчитываю платежи оплачиваю, сдаю уточненки с авансовыми платежами и все довольны!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Lady Anna (06.12.2013) |
![]() |
#7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 24.01.2011
Сообщений: 188
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, фирма зарегистрировалась 29.04.12, деятельность началась только в декабре 2012 и выручка за декабрь 2012 составила 26 млн.руб. За 4 кв.2012 заплатили квартальный платеж 28.03.13. В отчетности за 1 кв.2013 года мне нужно начислять авансовые платежи за 2 кв.2013?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 24.01.2011
Сообщений: 188
Спасибо: 0
|
![]()
Выручка за 1 кв.2013 составила 76 млн.руб.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Светлая, вам нужно начислять авансовые платежи во 2 кв 2013(укажите их в декларации по налогу на прибыль в 1 квартале 2013 г)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 24.01.2011
Сообщений: 188
Спасибо: 0
|
![]()
Т.е. в 1 кв. 2013 я начисляю:
1.налог на прибыль за 1 кв.2013 2.авансовые платежи за 2 кв. 2013 И платим соответственно по датам платежей. Правильно я понимаю? |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Светлая, да вы платите налог который идет по строке 180 декларации на прибыль и плюсом авансовые платежи по сроку (т.е если грубо у вас по стр 180 идет сумма 40000,00 то соответственно в стр290то же будет 40000,00 но вы платите 40000+13333(апрель) в мае 13333, июнь 13333)Эти суммы с разбивкой по месяцам у вас будут видны в приложении 1,2 по строкам 120,130,140 и 220,230,240
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Светлая, а в чем сомнения выручка за кв 76 млн!!!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Светлая, и что??
Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал… уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода (п. 3 ст. 286 НК РФ). 2. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы 3. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала 1 миллион рублей в месяц либо 3 миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 287 НК РФ с учетом требований п. 6 ст. 286 НК (п. 5 ст. 287 НК РФ). Следует обратить внимание, что норма 1 распространяется на всех налогоплательщиков. Но для вновь созданных организаций предусматриваются особые (специальные) нормы 2 и 3. По юридическим правилам, в случае, если есть основания применять одновременно общую норму (норма 1) и специальную норму (нормы 2 и 3), то применяется специальная норма Соответственно, основной нормой для вновь созданных организаций будет вышеуказанная норма 3. Эта норма, говорит о том, что вновь созданные организации не будут уплачивать никакие авансовые платежи (как ежеквартальные, так и ежемесячные) при условии - если выручка от реализации не превышала 1 миллион рублей в месяц либо 3 миллиона рублей в квартал. Обязанность уплачивать авансовые платежи возникнет только по итогам того месяца, когда указанный выше порог будет превышен Следует учитывать, что в показатель «выручка» включаются только доходы от реализации (ст. 249 НК РФ) и без НДС. Внереализационные доходы не включаются. Теперь рассмотрим, как будут исчисляться авансовые платежи в ситуации, когда у вновь созданной организации выручка от реализации превысила 1 миллион рублей в месяц либо 3 миллиона рублей в квартал. Ежеквартальный авансовый платеж Ежеквартальный авансовый платеж возникнет по итогам того квартала, в котором произошло такое превышение. Ежемесячный авансовый платеж Для ежемесячных авансовых платежей следует учитывать норму 2, которая говорит о том, что ежемесячные авансовые платежи могут уплачиваться только по истечении первого полного квартала с даты государственной регистрации вновь созданных организаций. Кроме того, следует учитывать, что ежемесячные платежи определяются только на основании ежеквартального (п. 2 ст. 286 НК РФ). Это означает, что обязанности по уплате ежемесячного платежа не может возникнуть до тех пор, пока не появится обязанность исчислить первый ежеквартальный платеж.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Светлая, да она превысила лимиты!! И я так понимаю вы уже не вновь созданная уже полных 4 кв прошло! (посчитайте вашу выручку 2 кв 2013+3 кв+4 кв +1 кв 2013 г отсюда и считайте) т.е у вас 0+0+26 млн + 76 млн /4 =25,5 млн в квартал! У вас хоть новая хоть уже старая лимты превышены!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Светлана Владимировна 9 (24.04.2013) |
![]() |
#19 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.02.2013
Сообщений: 178
Спасибо: 9
|
![]()
Помогите пожалуйста, что-то запуталась( по итогам 2012 г вышла переплата по авансовым платежам = 27564 ( в оба бюджета суммарно), что практически равно авансовым платежам, уплачиваемым в 4 кв. 2012 г.( 27324 в месяц, тоже суммарно) , за январь 2013г. авансовые не платила, февраль и март как и в 4 кв. по 27324 (переплату 240 руб не минусовала, с ней решила разобраться по итогам 1 кв. 2013), так вот в декларации по прибыли за 1 кв 2013 программа мне учитывает авансовые платежи за 4 кв. 2013, т.е. по 27324 за месяц, а переплату не учитывает, это верно или нужно самой как-то вбивать переплату по итогам 2012 года? у меня что-то мозг заклинило(((( заранее спасибо!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
переплату в декларации никак "вбивать" не надо. в декларации только начисленные авансы
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|