ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

[Валентина5]

Мы казенное учреждение. В декабре сотруднику выдана в подотчет компенсация проезда в отпуск (15т.руб.). На 01.01.2013г. имеется остаток по Дт 208.12 в сумме 15т.руб.по КЭК 212-компенсация проезда в отпуск. Сотрудник в отпуск не ездил. В январе написал заявление об удержании из з/платы задолженности. Задолженность удержана с КЭК 211 и перечислена на л/сч. учреждения в казначействе.Далее эта сумма перечислена в вышестоящую организацию как дебиторская задолженность прошлых лет. Подскажите пожалуйста проводки, пошагово.