Закрытие года - проводки

[Elee]

Уважаемые бухгалтера, посмотрите пжлста проводки, закрываю год вручную, но понимаю, что что то не так..

первые два квартала была прибыль, далее налог к уменьшению 3 и 4-й квартал, может я не правильно операции заполняю?

[Elee]

помогите мне очень-очень прошу!!!!!!!!!!!

[Natalena]

У вас проблема в чем? В том, что не закрылся 99 счет или что-то другое?
Чтобы закрыть 99 - надо сделать проводку с 84

[Elee]

нет, дело не в этом, мне кажется что я не правильно закрыла вручную прибыль начисляю так с нарастающим итогом:

1 квартал:
90.09-99.01.1 184716,54
99.01.1-91.09 95586,62
прибыль 89129,92
Налог : 99.02.1-68.04.1 ФБ 1782,6 РБ 16043,39

2 квартал:
90.09-99.01.1 409974,21
99.01.1-91.09 211440,5
прибыль 198533,71
Налог: 99.02.1-68.04.1 ФБ 3970,67 РБ 35736,07

3 квартал:
90.09-99.01.1 556484
99.01.1-91.09 171060,33
прибыль 385423,67
Налог на уменьшение : 68.04.1 - 99.02.1 ФБ 5753 РБ 51779

4 квартал:
90.09-99.01.1 770590
99.01.1-91.09 553423,75
прибыль 217166,25
тоже налог к уменьшению стоит, но вот вопрос, нужно ли в таком случае начислять налог, т.е. в декларации по налогу на прибыль я начисляю его, проводками отражаю ? или не нужно? включать налог в проводку 99.01.1-91.09?

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от Elee

2 квартал:
90.09-99.01.1 409974,21
99.01.1-91.09 211440,5
прибыль 198533,71
Налог: 99.02.1-68.04.1 ФБ 3970,67 РБ 35736,07

3 квартал:
90.09-99.01.1 556484
99.01.1-91.09 171060,33
прибыль 385423,67
Налог на уменьшение : 68.04.1 - 99.02.1 ФБ 5753 РБ 51779

По вашим данным Не получается в 3кв налог к уменьшению.

По 3кв налог на прибыль - 20% - 77 085руб.
В 4кв - к уменьшению, да.

[Elee]

извините, что то я совсем в цифрах запуталась..
с нарастающим итого получается, что внереализационные расходы в 3 квартале 473163,00 по НУ вставила, все вроде бы проясняется, по БУ идет с нарастающим итого и я расписываю услуги Банка, госпошлина, %, списание товара, а по НУ только общую цифру..
т.е. получается так:

3 квартал:
90.09-99.01.1 556484
99.01.1-91.09 473163
прибыль 83321
Налог на уменьшение : 68.04.1 - 99.02.1 ФБ 5753 РБ 51779

4 квартал:
90.09-99.01.1 770590
99.01.1-91.09 553423,75
прибыль 217166,25

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от Elee

3 квартал:
90.09-99.01.1 556484
99.01.1-91.09 473163
прибыль 83321
Налог на уменьшение : 68.04.1 - 99.02.1 ФБ 5753 РБ 51779

4 квартал:
90.09-99.01.1 770590
99.01.1-91.09 553423,75
прибыль 217166,25

Так по году у Вас всё равно прибыль получается, сравните показатели прибыли за 2 кв и 4кв.

[Elee]

вот да, дело в том что у меня в НУ все идеально встало, а БУ что то никак не могу ввести вручную..
2 квартал:
90.09-99.01.1 409974,21
99.01.1-91.09 211440,5
прибыль 198533,71 а ведь должна быть с нарастающим итогом +89129 1 квартал=287664

потому что в НУ у меня 287664

что то я совсем запуталась..

[Elee]

31.03.2012 99.01 184 716,54 К 184 716,54
31.03.2012 Прибыль (убыток) от продаж
31.03.2012 99.01 95 586,62 К 89 129,92
31.03.2012 Прибыль (убыток) от продаж
30.06.2012 99.01 409 974,21 К 499 104,13
30.06.2012 Прибыль (убыток) от продаж
30.06.2012 99.01 211 440,50 К 287 663,63
30.06.2012 Прибыль (убыток) от продаж
30.09.2012 99.01 556 484,00 К 844 147,63
30.09.2012 Прибыль (убыток) от продаж
30.09.2012 99.01 473 163,00 К 370 984,63
30.09.2012 Прибыль (убыток) от продаж
31.12.2012 99.01 770 590,00 К 1 141 574,63
31.12.2012 Прибыль (убыток) от продаж
31.12.2012 99.01 553 423,75 К 588 150,88
31.12.2012 Прибыль (убыток) от продаж
Обороты за период 1 333 613,87 1 921 764,75
Сальдо на конец 588 150,88

вот есть прибыль по оборотке Налогового учета, а в бухгалтерском бардак и не могу разобраться...

[Elee]

90.09 99.01.1 184 716,54 К 184 716,54
99.01.1 200,00 91.09 К 184 516,54
99.01.1 57 891,51 91.09 К 126 625,03
99.01.1 22 199,45 91.09 К 104 425,58
99.01.1 15 295,66 91.09 К 89 129,92
90.09 99.01.1 409 974,21 К 499 104,13
99.01.1 5 200,00 91.09 К 493 904,13
99.01.1 147 271,55 91.09 К 346 632,58
99.01.1 31 079,23 91.09 К 315 553,35
99.01.1 27 889,72 91.09 К 287 663,63
99.01.1 84 736,44 91.09 К 202 927,19
99.01.1 21 067,53 91.09 К 181 859,66
99.01.1 31 420,76 91.09 К 150 438,90
99.01.1 33 835,60 91.09 К 116 603,30
90.09 99.01.1 556 484,00 К 673 087,30
90.09 99.01.1 770 590,00 К 1 443 677,30
99.01.1 400,00 91.09 К 1 443 277,30
99.01.1 57 463,05 91.09 К 1 385 814,25
99.01.1 20 792,47 91.09 К 1 365 021,78
99.01.1 25 357,35 91.09 К 1 339 664,43
99.01.1 5 431,50 91.09 К 1 334 232,93


587 531,82 1 921 764,75
1 334 232,93
и вот такой вот бардак в БУ, в принципе цифры с прибылью похожи, если я правильно понимаю оборотку

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от Elee

прибыль 198533,71 а ведь должна быть с нарастающим итогом +89129 1 квартал=287664

потому что в НУ у меня 287664

Нарастающим итогом суммируют показатели доходов и расходов, у Вас в каждом квартале была прибыль, только она в 3кв уменьшилась по сравнению со 2кв., а в конце года опять увеличилась.
Сам показатель прибыли НЕ увеличивают нарастающим !!!!!

[Elee]

становится яснее, т.е. мне осталось сделать проводку мне осталось сделать завершающую проводку по БУ и НУ 99-84, верно?

[Elee]

нет, все равно не понимаю, почему по оборотам прибыль 588 150,88, а реально по 4 кварталу:
90.09-99.01.1 770590
99.01.1-91.09 553423,75
прибыль 217166,25

[Elee]

неужели мне никто не подскажет? или я одна единственная во всем мире закрываю год вручную и не могу свправиться из-за отсутствия у меня такой практики?)))))

[Elee]

впринципе, если отменить ранее проводки по начислениям и закрытием кварталов, то получается прибыль та что у меня реально, верно ли это будет, а то меня этот нарастающий итог пугает

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от Elee

а то меня этот нарастающий итог пугает

Сформируйте по БУ форму№2, сравните с декларацией....

[Elee]

Сообщение от Светлана Владимировна 9

Сформируйте по БУ форму№2, сравните с декларацией....

да, вот теперь все ровненько заполнилось и в балансе и на прибыль декларация, единственное актив с пассивом не сходится на 36 000, ну это уже не так страшно как было вчера 430 000...