Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 25.03.2013
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Коллеги, добрый день.
Организация создает оценочные обязательства по отпускам на 01.01.13. ( на 01.01.12 - не были созданы). Резерв с учетом страховых взносов составил 1075 тыс. руб. В налоговом учете резерв не создается, следовательно возникает вычитаемая временная разница, что приводит к образованию отложенного налога на прибыль. Сумма разницы 215 тыс. руб. (1 075*20%). Проводка Д 09 К 68-5-2 – 215 т.р. Вопрос: Что происходит со счетом 68 ? 1. Отложенный налог на прибыль «зависает» на отдельном субсчете в К 68-5-2 и списывается постепенно по мере начисления отпускных Д 68-5-2 К 09. Эта сумма уплате в бюджет не подлежит ? 2. В декларации по налогу на прибыль каким-либо образом сумма этой разницы или сумма базы для этой разницы фигурирует ? заранее спасибо |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|