Списание кредиторки

[Новичок4]

Здравствуйте! ООО на Енвд и ОНО. Нужно списать Кт задолженность образовавшуюся по виду деятельности на ЕНВД. Каким то образом это коснется налога на прибыль? И еще по проводкам. Нашла проводки Дт 62,60,76 Кт 91.1. А как тогда закрыть 91 счет? И еще, нужно на списание Кт составлять приказ директора?

[ГЛБ]

Сообщение от Новичок4

Нужно списать Кт задолженность образовавшуюся по виду деятельности на ЕНВД. Каким то образом это коснется налога на прибыль?

не коснется, если эта задолженность действительно образовалась при применении ЕНВД

Сообщение от Новичок4

А как тогда закрыть 91 счет?

вы хотите закрыть 2012 год или вы говорите про 1 квартал 2013 года?

Сообщение от Новичок4

И еще, нужно на списание Кт составлять приказ директора?

нужно и не только приказ, а еще и инвентаризацию для начала провести, а уже на основе акта инвентаризации дир составляет приказ на списание

[Новичок4]

Сообщение от ГЛБ

вы хотите закрыть 2012 год или вы говорите про 1 квартал 2013 года?

2012год.

Сообщение от ГЛБ

нужно и не только приказ, а еще и инвентаризацию для начала провести, а уже на основе акта инвентаризации дир составляет приказ на списание

Вы имеете в виду акт сверки с организацией кому мы должны? А если это не представляется возможным?

[ГЛБ]

Сообщение от Новичок4

2012год.

Новичок4, вы реформацию баланса делали когда нить? 91 счет в конце года закрывается реформацией баланса

Сообщение от Новичок4

Вы имеете в виду акт сверки с организацией кому мы должны?

я имею в виду

Сообщение от ГЛБ

акта инвентаризации

а не акт сверки

[Новичок4]

Сообщение от ГЛБ

Новичок4, вы реформацию баланса делали когда нить? 91 счет в конце года закрывается реформацией баланса

мы работаем в ооочень древней программе, в 1С:6. или это не в тему? Пожалуйста подскажите тогда что и как?

[ГЛБ]

Новичок4, дык в ней тоже по-моему был такой док, как закрытие месяца и там же реформация баланса. Если нет у вас такого, то надо сделать проводки 31.12.12:
Дебет 91.1 Кредит 91.9
- закрыт субсчет 91.1 по окончании года
Дебет 91.9 Кредит 91.2
- закрыт субсчет 91.2 по окончании года

[Новичок4]

Сообщение от ГЛБ

Новичок4, дык в ней тоже по-моему был такой док, как закрытие месяца и там же реформация баланса. Если нет у вас такого, то надо сделать проводки 31.12.12:
Дебет 91.1 Кредит 91.9
- закрыт субсчет 91.1 по окончании года
Дебет 91.9 Кредит 91.2
- закрыт субсчет 91.2 по окончании года

у меня такая комбинация
62 - 91.1 списана Кт
далее по Вашей схеме, у меня вылезла опять таки Кт 91.2. его мы закрываем на 99счет?

[ГЛБ]

Сообщение от Новичок4

62 - 91.1 списана Кт

ну вот и закрывайте сч.91.1 на 91.9 проводкой Д91.1 К91.9

Сообщение от Новичок4

у меня вылезла опять таки Кт 91.2

у вас есть еще и внереализационные расходы? если у вас нет по сч.91.2 оборотов, то и проводку делать не надо, это я вам написала проводки в общем по закрытию 91 счета, но это не значит, что их нужно делать, если у вас нет оборотов по субсчетам.

[Новичок4]

Сообщение от ГЛБ

ну вот и закрывайте сч.91.1 на 91.9 проводкой Д91.1 К91.9

у вас есть еще и внереализационные расходы? если у вас нет по сч.91.2 оборотов, то и проводку делать не надо, это я вам написала проводки в общем по закрытию 91 счета, но это не значит, что их нужно делать, если у вас нет оборотов по субсчетам.

с 91.2 я убрала, т.к. ничего у меня по нему не движется, на данный момент. Тогда по окончании всех действий, 91.9 закрываем на 99 счет?

[ГЛБ]

Сообщение от Новичок4

с 91.2 я убрала

что вы с него убрали? у вас скорей всего были расходы? на 91.2 счете обычно отражаются расходы по услугам банка, у вас их нет совсем?

[Новичок4]

Сообщение от ГЛБ

что вы с него убрали? у вас скорей всего были расходы? на 91.2 счете обычно отражаются расходы по услугам банка, у вас их нет совсем?

я отменила лишь выше указанную проводку

Дебет 91.9 Кредит 91.2
- закрыт субсчет 91.2 по окончании года
так даже если ее не делать, то 91 все равно Кт. Его на какой счет закрываем?

[ГЛБ]

Новичок4, вы мне скажите, у вас по сч.91.2 есть обороты? если ее отменила, значит, какая то сумма у вас проходит по нему. 91 счет закрывается такими проводками, которые я вам выше уже писала.

[Новичок4]

Сообщение от ГЛБ

Новичок4, вы мне скажите, у вас по сч.91.2 есть обороты? если ее отменила, значит, какая то сумма у вас проходит по нему. 91 счет закрывается такими проводками, которые я вам выше уже писала.

есть, начисление налога на имущество, списали дебиторку....
ГЛБ, я Вас наверное уже утомила, но чес слово у меня пока в голове никак все на место не расставлю.....

[ГЛБ]

Новичок4, вам нужно понять смысл 91 счет и его субсчетов, по 91.1 у вас доходы, а по 91.2 у вас расходы, а сч.91.9 вы закрываете эти субсчета, если у вас начислен налог на имущество, значит это расход, вы сделайте, те проводки о которых я вам писала выше, если у вас получается наоборот, значит сделайте обратные проводки, чтоб закрыть 91 счет.

[Новичок4]

Сообщение от ГЛБ

Новичок4, вам нужно понять смысл 91 счет и его субсчетов, по 91.1 у вас доходы, а по 91.2 у вас расходы, а сч.91.9 вы закрываете эти субсчета, если у вас начислен налог на имущество, значит это расход, вы сделайте, те проводки о которых я вам писала выше, если у вас получается наоборот, значит сделайте обратные проводки, чтоб закрыть 91 счет.

..... буду разбираться, если что то не пойму, спрошу........;)

[ГЛБ]

Новичок4, спрашивайте

[Новичок4]

ГЛБ, подскажите, а в бухгалтерской отчетности, баланс и форма2, по каким строкам указываем списанную дебиторку и кредиторку???

[Larky]

Сообщение от Новичок4

буду разбираться, если что то не пойму, спрошу

Вам в помощь... Хотя речь там и идет о 90 счете, но 91 работает абсолютно так же...