Бухгалтерская отчетность для банка

[Luda_1504]

Здравствуйте, Уважаемые форумчане! Я столкнулась с проблемой, которую не могу решить самостоятельно. Пожалуйста, помогите! Наша организация находится на УСНО.
Я должна сформировать упрощенный бухгалтерский баланс (для банка), ранее никогда этого не делала. Работаю я с начала нынешнего года в программе 1С:Предприятие 8.2 (8.2.15.319) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.45.6) . Баланс формирую в указанной программе, в результате актив и пассив не равны, я не могу найти ошибку, но думаю, что не верно ввела остатки на начало года, т.к. в ББ за 2012 г. идет расхождение между активом и пассивом на сумму дебиторской задолженности. Где-что исправить -не могу понять. А в ББ за 1 кв. 2013 г. итого хуже видимо кроме дебиторской задолженности еще где-то допустила ошибку. (ОСВ прилагаю на 31.12.12 и на 31.03.13 и ББ за 2012 г. и 1 кв. 2013 г.) Заранее благодарна!

[Larky]

Luda_1504, так у вас вспомогательный 000 счет не закрылся, какой баланс Вы пытаетесь сделать?

[Luda_1504]

Сообщение от Larky

Luda_1504, так у вас вспомогательный 000 счет не закрылся, какой баланс Вы пытаетесь сделать?

Пожалуйста подкажите, если можете, как закрыть, какие проводки сделать?

[Larky]

Найти кредиторскую задолженность... Может учредители вносили деньги, да не оформили это должным образом... Если таковой не отыщется, значит, это собственный капитал, закрывайте в корреспонденции с 84 счетом...
Дт000-Кт84 1537468,35
А за первый квартал не закрылся 26 счет, вот он еще разницу вносит...

[Luda_1504]

Сообщение от Larky

Найти кредиторскую задолженность... Если таковой не отыщется, значит, это собственный капитал, закрывайте в корреспонденции с 84 счетом...
Дт000-Кт84 1537468,35
А за первый квартал не закрылся 26 счет, вот он еще разницу вносит...

Спасибо! По дебиторской задолженности ситуация такая: заказчик нам не оплатил услуги, мы подавали в суд, сейчас у нас есть исполнительный лист на взыскание этого долга. При внесении начальных остатков, сумму этого долга я учла по дебету сч. 62, а вот в кредит какого счета отнести эту сумму- не знаю. Думала отнести на К-т сч. 90.01....не уверена в правильности... Вы считаете нужно на 84 ?

[Larky]

Сообщение от Luda_1504

в кредит какого счета отнести эту сумму- не знаю.

Ну, Вы правильно отнесли ее на 000 счет, внося остатки... Просто если у вас есть активы на эту сумму, то должны быть и источники тоже на такую же сумму... В этом и заключается принцип баланса... А коль скоро кредиторской задолженности, то есть обязательств, нет, то источником ее является собственный капитал... На 1 января 2012 г. этим источником является нераспределенная прибыль, поскольку к этому времени счета реализации закрыты, а текущая прибыль после реформации баланса перешла в разряд прибыли прошлых лет. Так как Вы составляете баланс методом инвентаризации, то счета, на входящие в баланс, считаются закрытыми и вносится только "сухой остаток" результата деятельности... Поэтому Вы не закрываете дебиторскую задолженность, а вносите недостающие источники в виде остатка на 84 счете, выявленного в результате инвентаризации активов и пассивов...

[Luda_1504]

Сообщение от Larky

Ну, Вы правильно отнесли ее на 000 счет, внося остатки... Просто если у вас есть активы на эту сумму, то должны быть и источники тоже на такую же сумму... В этом и заключается принцип баланса... А коль скоро кредиторской задолженности, то есть обязательств, нет, то источником ее является собственный капитал... На 1 января 2012 г. этим источником является нераспределенная прибыль, поскольк к этому времени счета реализации закрыты, а текущая прибыль после реформации баланса перешла в разряд прибыли прошлых лет. Так как Вы составляете баланс методом инвентаризации, то счета, на входящие в баланс, считаются закрытыми и вносится только "сухой остаток" результата деятельности... Поэтому Вы не закрываете дебиторскую задолженность, а вносите недостающие источники в виде остатка на 84 счете, выявленного в результате инвентаризации активов и пассивов...

Спасибо Вам большое! Вы мне очень помогли!