веб-сайт

[olga23091978]

С фирмой заключили договор на создание сайта. после окончания работ был предоставлен акт о выполненной работе и всё.
Через некоторое время с другой фирмой был заключен договор на обслуживание сайта. Как это принять к учеты и включить в налоговую базу по уплате налога на УСН

[MarinaAnna]

Сообщение от olga23091978

после окончания работ был предоставлен акт о выполненной работе и всё.

Совсем все что-ли ? А оплату произвели ?

Сообщение от olga23091978

был заключен договор на обслуживание сайта.

Ежемесячные акты вам дают ? оплату производите ?

Вопрос в продолжение "электронной" темы. Если компания на УСН с объектом "доходы, уменьшенные на величину расходов" заказала сторонней организации услуги по созданию сайта, можно ли эти расходы, а также затраты по обслуживанию сайта отнести в состав расходов?

Все зависит от того, есть у вас исключительные права на сайт или нет, а также можно ли сайт отнести к нематериальным активам.
Организации, которые применяют УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", уменьшают полученные доходы на расходы на приобретение нематериальных активов, а также создание нематериальных активов самим налогоплательщиком2.
Расходы на приобретение нематериальных активов в период применения УСН учитываются с момента принятия этих активов на бухгалтерский учет3. Определение понятия "нематериальный актив" дано в ПБУ 14/20074.
Для учета расходов по созданию сайта в составе данных затрат необходимо, чтобы сайт соответствовал критериям, установленным в ПБУ5 для отнесения его к нематериальным активам. При этом, напомню, компании должны принадлежать исключительные права на созданный сторонней организацией сайт и эти права должны быть подтверждены документально. При соблюдении этих условий затраты на создание сайта относятся к расходам на приобретение нематериальных активов.
Когда исключительных прав нет, следует иметь в виду, что в целях налогообложения по УСН учитываются расходы на рекламу производимых, приобретенных и реализуемых товаров, товарного знака и знака обслуживания6. При этом данные затраты принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьей 264 Налогового кодекса. К расходам организации на рекламу относятся, в частности, расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в т. ч. объявления в печати, передачу по радио и телевидению) и телекоммуникационные сети7.
Таким образом, затраты на оплату заказа по разработке, созданию и обслуживанию сайта, предназначенного для продвижения услуг на рынке и не принадлежащего на праве собственности налогоплательщику, могут учитываться в составе расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в качестве расходов на рекламу.

Сначала определите, является ли это Нематериальным активом (а к НМА относят по определенным критериям) или не является, если не является, то списывайте в расход как Рекламные услуги. Сначала оплата должна попасть с Книгу доходов и Расходов, расходы всего, после получения акта вып услуг, попадает в "расходы уменьшающие налоговую базу".

[olga23091978]

пот договору написано, что с момента подписания акта заказчик становится владельцем (обладателем исключительного права)

[lusuylinda]

Подскажите, у меня тоже сайт НМА,но как правильно учесть НМА, который менее 40000 руб?

Вот как я сделала:
Получается, в НУ я его списываю сразу. А в бухгалтерском учете СПИ получается 10 лет.
Так вот в 1с я в поступлении товаров и услуг ввожу НМА, в бухгалтерском учете я кидаю на счет 08.05 , а НУ сразу на 20 (26..) вся сумма списывается.

т.е я правильно использую именно операцию поступление товаров и услуг для списания НМА в расходы в НУ единовременно?


Затем ввожу НМА в принятии к учету НМА, в БУ ставлю галочку начислять амортизацию. А НУ не ставлю.

а в операции принятии НМА к учету во вкладке НУ в следующих строках:

1) Первоначальная стоимость
2)Первоначальная стоимость (ПР)
3)Первоначальная стоимость (ВР)

ничего не писать??

В итоге у меня отражается каждый месяц отложенный налоговый актив. используем БПУ 18/02.


Вопрос: правильно ли я все делаю? просто не уверена...