Экспорт/Импорт

[Ольга-0505]

Помогите пожалуйста с ситуацией:
Мы покупаем товар в Польше. Стоимость единицы товара 100 евро (для удобства 4000руб). Мы хотим продать его в Казахстан, стоимость товара 200 евро с НДС (для удобства 8000 р. с ндс). Возникают две ситуации
1 вариант
Можем ли мы отгрузить товар напрямую из Польши в Казахстан, без пересечения границы РФ. Какую госпошлину мы платим. Как платиться НДС.
2 вариант
Мы привозим товар в РФ платим гос. пошлину (20%) и 18% НДС.
этот НДС по импорту я потом могу восстановить?
Когда мы будем продавать товар в Казахстан могу ли я применять 0 ставку НДС? Надо ли мне мне восстанавливать НДС?
если можно прокомментируйте ответ с цифрами
Заранее спасибо за ответы

[sous]

Сообщение от Ольга-0505

Можем ли мы отгрузить товар напрямую из Польши в Казахстан, без пересечения границы РФ. Какую госпошлину мы платим. Как платиться НДС.

1. можете
2. расходы по растамаживанию может взять на себя покупатель, тогда у вас никаких пошлин
3. реализация не на территории РФ, ндс не облагается

[Djull]

sous, не могу понять...почему все говорят про ндс? объясните,пжл, новичку .... надо начинать работать по ВЭД, а я ничего не знаю

[sous]

Сообщение от Djull

я ничего не знаю

у вас есть конкретный вопрос?

[Djull]

sous,
1 Нашими делами занимается декларант (тамож брокер) по доверенности от нас на таможне?
2 Он же формирует для бухг-рии декларацию, по которой происходит приход товара в 1С?
3 Он же дает реквизиты и коды для уплаты тамож пошлины и НДС?
4 Дата оприходования товара в 1С?
5 какие доки должна получить в бухг-рию?
6 Правда ли, что продажную стоимость ввозимого товара нельзя завышать,тк это контролируется КТС?
7 Расходы компании - это стоимость товара, уплаченная поставщику в европе + там пошлина+НДС на таможне + транспотр
8 Доходы компании - продажная стоимость ввозимого и реализуемого на террит РФ товара?
9 Можно ли открыть ООО НА УСНО? будет ли это более выгодно и возможно ли такое вообще?
10 Какие инстанции еще надо оповещать и что сдавать, помимо ИФНС и валютного контроля в банке, где будет открыть вал счет?
11 оплата поставщику (счет в евро) производить по курсу на день оплаты?

СПАСИБО !!!!!!!!!!

[Entry]

Сообщение от Djull

1 Нашими делами занимается декларант (тамож брокер) по доверенности от нас на таможне?

Может быть вариант с Брокером на основании Договора и Доверенности или свой собственный сотрудник, уполномоченный на такие действия.

2 Он же формирует для бухг-рии декларацию, по которой происходит приход товара в 1С?

Если работаете с Брокером, то формирует ГТД он и подает ее на оформление тоже он. Сейчас это делается в электронном виде.

3 Он же дает реквизиты и коды для уплаты тамож пошлины и НДС?

Вся эта информация у Брокера безусловно есть, он может дать вам образец пп на уплату и НДС и всех дополнительных платежей. Также сообщит вам обо всех изменениях. Сейчас еще очень распространен вариант оплаты Таможенной картой. Это удобнее для компании.

4 Дата оприходования товара в 1С?

Дата оприходования в 1с по дате перехода права собственности. Например, если товар уже ваш по условиям Контракта при отгрузке Поставщиком т.е до прихода в РФ и таможенной очистки, то вы его отражаете в учете, как товар в транзите. Этот момент надо обязательно обговорить в контракте, именно не переход рисков по ИНКОТЕРМС, а переход права собственности на товар.

5 какие доки должна получить в бухг-рию?

С Поставщиком у вас должен быть контракт. От него же вы получите инвойс и транспортные документы - от него же или от своей транспортной компании.
Брокер передаст оригинал ГТД - только при ее наличии можем делать вычет НДС по импорту, а также пп с данными о списании НДС и других платежей или слипы чеков, если вы пользуетесь картой.

6 Правда ли, что продажную стоимость ввозимого товара нельзя завышать,тк это контролируется КТС?

Покупную стоимость товара нельзя занижать т.к в этом случае вы уплачиваете меньшие суммы сборов. Таможня имеет свой справочник с кодами и средними по рынку ценами. Если цена при ввозе значительно ниже, то этот факт надо объяснить и подтвердить, что товар поставлен на учет, что он оплачен, что его уже реализовали Клиенту итд.
Может быть, что вы ввозите новый товар и поэтому он по какой-то группе будет ниже рынка или вы прямой и единственный дилер и у вас более выгодные цены итд.
При занижении цены Таможня проводит оценку таможенной стоимости и имеет право провести также Корректировку Таможенной Стоимости (КТС) т.е пересчитать ее в большую сторону и соответственно выставить требование на доплату НДС и других платежей.

7 Расходы компании - это стоимость товара, уплаченная поставщику в европе + там пошлина+НДС на таможне + транспотр

Если имеется в виду себестоимость товара, то контрактная стоимость товара по инвойсу, опалатить можно и позже, пошлины и сборы, транспорт в НУ обязаны включать, а в БУ можете на выбор. Поэтому выбирают вариант сближения НУ и БУ и транспорт включают в стоимость товара. НДС вы будете возмещать, поэтому расходом его назвать нельзя. Это налог на добавленную стоимость т.е он всегда сверху цены товара/услуги.
А расходы вообще гораздо больше - это и склад, и услуги брокера, и логистика итд.

8 Доходы компании - продажная стоимость ввозимого и реализуемого на террит РФ товара?

Доходы или выручка - это сумма реализации без НДС.
А прибыль или финансовый результат по сделке - это доходы минус расходы без НДС.

9 Можно ли открыть ООО НА УСНО? будет ли это более выгодно и возможно ли такое вообще?

Можно и то и то. Но, УСН органичены по выручке. НДС они все равно платят на таможне и включают его в стоимость товара, сч.ф они не дают своим Клиентам обычно и поэтому может быть выбор не в их сторону, когда выбирают Поставщика итд.

10 Какие инстанции еще надо оповещать и что сдавать, помимо ИФНС и валютного контроля в банке, где будет открыть вал счет?

Об открытии счетов мы оповещаем ИФНС, ПФР, ФСС.
В банке открывается паспорт сделки, если контракт на сумму больше 50тыс долларов. И предоставляются подтверждающие документы и по поставкам и по платежам в валюте. Всю информацию может дать Банк или можно почитать инструкцию ЦБ РФ, по которой работает Банк.

11 оплата поставщику (счет в евро) производить по курсу на день оплаты?

Надо смотреть условия контракта. Общее правило - да, по курсу на дату оплаты. В результате у вас будут формироваться разницы в учете т.к в валюте сумма будет неизменной, например, 100долл, а ее рублевая оценка на дату оприходования товара 01.01 и на дату оплаты 30.03 будет разной. Эти разницы будут внереализационным доходом или расходом компании и будут отражены на 91счете.

12 КТС проверять стоимость закупочную или почем продавать будем???!!!

Таможня проверяет вашу закупочную стоимость изначально, чтобы она была не ниже средней т.е с нее вы платите все платежи на границе. Но, вот когда готовите подтверждения/пояснения по более низкой цене, то запрашивают и отгрузочные документы в адрес Клиентов.

Это все в общем и целом, в каждом случае могут быть свои исключение и тонкости. Правила меняются постоянно и их надо отслеживать.

[Djull]

КТС проверять стоимость закупочную или почем продавать будем???!!!

спс-)

[sous]

Сообщение от Djull

6 Правда ли, что продажную стоимость ввозимого товара нельзя завышать,тк это контролируется КТС?

расшифруйте пожж ктс

[sous]

Сообщение от Djull

Нашими делами занимается декларант (тамож брокер) по доверенности от нас на таможне?

еще и по договору

Сообщение от Djull

Он же формирует для бухг-рии декларацию,

для таможни, а потом передает в фирму, проверяйте отметки таможни

Сообщение от Djull

Дата оприходования товара в 1С?

в любой программе приход по условиям договора поставки

[sous]

Сообщение от Djull

Расходы компании - это стоимость товара, уплаченная поставщику в европе + там пошлина+НДС на таможне + транспотр

тут что-то лишнее и скорее это покупная стоимость товара

Сообщение от Djull

Доходы компании - продажная стоимость ввозимого и реализуемого на террит РФ товара?

реализованного

Сообщение от Djull

Можно ли открыть ООО НА УСНО? будет ли это более выгодно и возможно ли такое вообще?

открыть можно, возможно , но я считаю что ОСНО выгоднее

Сообщение от Djull

11 оплата поставщику (счет в евро) производить по курсу на день оплаты?

валютный счет у вас открыт или расчеты рублями?

[Нара+]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по вопросу экспорта услуг. Российская организация для иностранной фирмы провела минералого-аналитические исследования проб. Иностранная фирма (покупатель) не осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Облагается ли эта сделка НДС и по какой ставке: 18% или 0%? Или вообще не подлежит налогообложению? Какими документами подтверждается выполнение контракта? Спасибо.

[sous]

Сообщение от Нара+

Какими документами подтверждается выполнение контракта?

заказчику - видимо специальный отчет
для вас - акт и сч/ф

по ставке посмотрите ст 148 нк

страна какая?

[Нара+]

Сообщение от sous

заказчику - видимо специальный отчет
для вас - акт и сч/ф

по ставке посмотрите ст 148 нк

страна какая?

Здравствуйте!
ст. 148 НК и руководствуемся, но сомневаемся- достаточно ли того, чтобы не начислять НДС, что покупатель не зарегистрирован в РФ или же услуги должны обязательно соответствовать перечисленным с ст.148?
Страна находится в Африке.
Спасибо за внимание.

[sous]

Сообщение от Нара+

ст. 148 НК и руководствуемся,

напишите пункт, который пытаетесь применить

[Нара+]

П.п4, п 1.1
"4) покупатель работ (услуг) не осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Положение настоящего подпункта применяется при выполнении тех видов работ и услуг, которые перечислены в подпункте 4 пункта 1 настоящей статьи;"
Смущает ссылка на "подпункт 4 пункта 1 настоящей статьи".
Только ли этих работ, больше не какие не учитываются, даже если это 100% услуги на экспорт?

[sous]

Сообщение от Нара+

Смущает ссылка на "подпункт 4 пункта 1

думаю что правильно смущает

пробы вам привезли ?

[Нара+]

Сообщение от sous

думаю что правильно смущает

пробы вам привезли ?

Да, прислали почтой, есть таможенная декларация