Форум: Синтетические счета Форум Главбух

Alencha · 13.05.2013, 19:17

Помогите! я в первый раз с этим сталкиваюсь, в интернете ищу как это делается, ничего непонятно=( Помогите пож-та!
Задание такое: Открыть синтетические счета бухгалтерского учета, производя на них записи из журнала учета хозяйственных операций. Подсчитать обороты и конечные сальдо.

Журнал

Операции за анализируемый период
1 Поступила в кассу выручка от реализации товара 75 Д50 К62
2 С расчетного счета оплачено поставщикам за товары 5124 Д60 К51
3 Перечислено с расчетного счета автопарку за аренду автомобиля 373 Д60 К51
4 Выдано из кассы под отчет на приобретение канцелярских принадлежностей 110 Д71 К50
5 При инвентаризации на складе обнаружены излишки товаров 511 Д41/1 К91
6 Утвержден авансовый отчет за приобретенные канцелярские принадлежности 112 Д10 К71
7 Поступили товары от поставщика, стоимость которых еще не оплачена 1830 Д41/2 К60
8 С расчетного счета перечислено за коммунальные услуги 175 Д60 К51
9 С расчетного счета перечислена задолженность органам социального страхования 868 Д69 К51
10 Остаток подотчетных сумм возвращен в кассу 2 Д50 К71
11 Начислено домоуправлению за аренду помещения 2220 Д26 К60
12 При проверке накладной (операция 7) обнаружена ошибка, фактически товаров поступило на сумму 2130 руб. 300 Д41/2 К60
13 Начислена амортизация основных средств 1250 Д26 К02
14 Предъявлена претензия поставщику за недостачу груза в пути 1100 Д76/2 К60
15 Начислен налог на прибыль 1200 Д99 К68

Остатки по счетам
№ счета Наименование счетов Сумма, руб.
01 Основные средства 31000
02 Амортизация основных средств 12530
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 2410
04 Нематериальные активы 3800
05 Амортизация нематериальных активов 2240
50 Касса 1130
44 Расходы на продажу 1970
41/2 Товары в рознице 103900
41/3 Тара 2300
42 Торговая наценка 16890
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 1250
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 12150
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 18400
68 Расчеты по налогам и сборам 5270
97 Расходы будущих периодов 1110
51 Расчетные счета 24960
83 Добавочный капитал 8640
80 Уставный капитал 50940
84 Нераспределенная прибыль 21200
98 Доходы будущих периодов 6910
71 Расчеты с подотчетными лицами 2070
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое) 870
99 Прибыли и убытки (сальдо кредитовое) 17100
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 260

13.05.2013, 19:17	#1
Alencha статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 13.05.2013 Сообщений: 3 Спасибо: 0	Синтетические счета Помогите! я в первый раз с этим сталкиваюсь, в интернете ищу как это делается, ничего непонятно=( Помогите пож-та! Задание такое: Открыть синтетические счета бухгалтерского учета, производя на них записи из журнала учета хозяйственных операций. Подсчитать обороты и конечные сальдо. Журнал Операции за анализируемый период 1 Поступила в кассу выручка от реализации товара 75 Д50 К62 2 С расчетного счета оплачено поставщикам за товары 5124 Д60 К51 3 Перечислено с расчетного счета автопарку за аренду автомобиля 373 Д60 К51 4 Выдано из кассы под отчет на приобретение канцелярских принадлежностей 110 Д71 К50 5 При инвентаризации на складе обнаружены излишки товаров 511 Д41/1 К91 6 Утвержден авансовый отчет за приобретенные канцелярские принадлежности 112 Д10 К71 7 Поступили товары от поставщика, стоимость которых еще не оплачена 1830 Д41/2 К60 8 С расчетного счета перечислено за коммунальные услуги 175 Д60 К51 9 С расчетного счета перечислена задолженность органам социального страхования 868 Д69 К51 10 Остаток подотчетных сумм возвращен в кассу 2 Д50 К71 11 Начислено домоуправлению за аренду помещения 2220 Д26 К60 12 При проверке накладной (операция 7) обнаружена ошибка, фактически товаров поступило на сумму 2130 руб. 300 Д41/2 К60 13 Начислена амортизация основных средств 1250 Д26 К02 14 Предъявлена претензия поставщику за недостачу груза в пути 1100 Д76/2 К60 15 Начислен налог на прибыль 1200 Д99 К68 Остатки по счетам № счета Наименование счетов Сумма, руб. 01 Основные средства 31000 02 Амортизация основных средств 12530 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 2410 04 Нематериальные активы 3800 05 Амортизация нематериальных активов 2240 50 Касса 1130 44 Расходы на продажу 1970 41/2 Товары в рознице 103900 41/3 Тара 2300 42 Торговая наценка 16890 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 1250 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 12150 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 18400 68 Расчеты по налогам и сборам 5270 97 Расходы будущих периодов 1110 51 Расчетные счета 24960 83 Добавочный капитал 8640 80 Уставный капитал 50940 84 Нераспределенная прибыль 21200 98 Доходы будущих периодов 6910 71 Расчеты с подотчетными лицами 2070 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое) 870 99 Прибыли и убытки (сальдо кредитовое) 17100 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 260