Форум: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи Форум Главбух

Blissana · 15.05.2013, 13:53

Здравствуйте, помогите пожалуйста решить задачи. Я совсем без опыта. Что-то решила, но сомневаюсь. Буду писать их по мере поступления. Заранее всем откликнувшимся спасибо

надеюсь кому то это тоже пригодится

Задача №3.

Рассчитать сумму налога на доходы физического лица, если физическое лицо получило:
1. 42 000 дивидендов
2. 78 000 в качестве заработной платы по основному месту работы
3. в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых.
У работника 1 ребенок 19 лет, обучающийся на 1 курсе ВУЗа дневной формы обучения.
Решение:
1. С дивидендов 9% = 3780р
2. С зп 13% = 10140р
3. За ссуду 35%= 28000р
4. За 1 ребенка 1400р
Итого 43320р

Задача №4.

В феврале т.г. на предприятие в качестве вклада в уставный капитал поступил объект основных средств, согласованная стоимость которого подтверждена актом независимой оценки. Его стоимость составила 54000,00 руб. За установку данного объекта была начислена заработная плата в размере 2600,00 руб., взносы - 26%, страховые взносы на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - 0,3%. Объект введен в эксплуатацию в этом же месяце. Годовая норма амортизационных отчислений 20%. В декабре т.г. по распоряжению руководителя объект реализован по продажной стоимости 75000, в т.ч. НДС 18%.
Произвести необходимые расчеты и отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

Задача №6.

В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции:
1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%.
2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб.
3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью.
4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%.
5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей.
6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб.
Составить бухгалтерские проводки.

1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д19 К51 ндс 18% 14400р
2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р
3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д62 К19 НДС 12600р
5. ?
6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р

ЛРК · 15.05.2013, 15:40

Цитата:

Сообщение от Blissana

3. За ссуду 35%= 28000р

Неправильно. НДФЛ с мат. выгоды считается так - 35% от превышения 2/3 ставки рефинансирования от процентной ставки займа.

Цитата:

Сообщение от Blissana

4. За 1 ребенка 1400р

почему только один месяц?

Цитата:

Сообщение от Blissana

1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д19 К51 ндс 18% 14400р

Вторая проводка неправильная. Счета оплачиваются одной проводкой, Дт 60 Кт 51.

Цитата:

Сообщение от Blissana

3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р

Обе проводки неправильные. Посмотрите, что означают Дт и Кт счетов, которые вы указали.

Цитата:

Сообщение от Blissana

4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д62 К19 НДС 12600р

Вторая проводка неправильная. сч. 19 не участвует в проводках с 62.

Цитата:

Сообщение от Blissana

6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р

Неправильная проводка. Данной проводкой вы почему-то уменьшаете стоимость отгруженных товаров.

Blissana · 15.05.2013, 16:16

Цитата:

4. За 1 ребенка 1400р
почему только один месяц?

В условии задачи не указано же сколько месяцев, я поэтому один взяла.
При помощи форумчан мы решили так:
1. 42000*0,09=3780
2. х - начисленный доход:
х-(х-1400)*0,13=78000
0,87х+182 = 78000
0,87=100%-13% (НДФЛ) = сумма дохода без НДФЛ (при условии отсутствия вычетов), или иначе 1-0,13=0,87
182=1400*0,13 экономия на НДФЛ для работника, имеющего 1 ребенка по сравнению с работником, не имеющего детей.
0,87х=77818
х=89446, НДФЛ = (89446-1400)*0,13=11446
3. по ссуде не решили пока.Может вы подскажете?

Цитата:

3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р
Обе проводки неправильные. Посмотрите, что означают Дт и Кт счетов, которые вы указали.

Д41 К60 40000р поступили товары
Д19 К60 7200р ндс
Вот так?

Цитата:

Д62 К19 НДС 12600р
Вторая проводка неправильная. сч. 19 не участвует в проводках с 62.

Д62 К90 12600 ндс?

5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей?

Цитата:

6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р
Неправильная проводка.

а какая должна быть? Кроме этой проводки больше никакая не лезет в голову

ЛРК · 15.05.2013, 16:23

Цитата:

Сообщение от Blissana

В условии задачи не указано же сколько месяцев, я поэтому один взяла.

Там апрель фигурирует. Так что явно, как минимум 4 месяца учитывать нужно.

Цитата:

Сообщение от Blissana

Может вы подскажете?

я же подсказала уже. 35% с мат. выгоды.

Цитата:

Сообщение от Blissana

Д41 К60 40000р поступили товары
Д19 К60 7200р ндс

Правильно.

Цитата:

Сообщение от Blissana

Д62 К90 12600 ндс?

Да. Посмотрите, на каком субсчете учитывается НДС с реализации.

Blissana · 15.05.2013, 16:26

ЛРК, Я вот думаю может в задаче это 3 разных пункта? И их не надо считать под одно целое?

Цитата:

Да. Посмотрите, на каком субсчете учитывается НДС с реализации

Д62 К90.3 12600 ндс

Blissana · 15.05.2013, 16:33

Задача 6
5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей
5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей?
6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб.
Какая здесь может быть проводка?
Задача 3
3. в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых
3. Мат.выгода=2/3*9,5%-5%*80000/365*90=0,51, НДФЛ = 1785 так?

Blissana · 16.05.2013, 07:36

С задачей 3 разобралась.
Задача №6.

В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции:
1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%.
2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб.
3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью.
4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%.
5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей.
6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб.
Составить бухгалтерские проводки.

1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д60 К51 ндс 18% 14400р
2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р
3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д62 К90.3 НДС 12600р
5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей
6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р

15.05.2013, 13:53	#1
Blissana статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 15.05.2013 Сообщений: 5 Спасибо: 0	Помогите пожалуйста решить/проверить задачи Здравствуйте, помогите пожалуйста решить задачи. Я совсем без опыта. Что-то решила, но сомневаюсь. Буду писать их по мере поступления. Заранее всем откликнувшимся спасибо надеюсь кому то это тоже пригодится Задача №3. Рассчитать сумму налога на доходы физического лица, если физическое лицо получило: 1. 42 000 дивидендов 2. 78 000 в качестве заработной платы по основному месту работы 3. в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых. У работника 1 ребенок 19 лет, обучающийся на 1 курсе ВУЗа дневной формы обучения. Решение: 1. С дивидендов 9% = 3780р 2. С зп 13% = 10140р 3. За ссуду 35%= 28000р 4. За 1 ребенка 1400р Итого 43320р Задача №4. В феврале т.г. на предприятие в качестве вклада в уставный капитал поступил объект основных средств, согласованная стоимость которого подтверждена актом независимой оценки. Его стоимость составила 54000,00 руб. За установку данного объекта была начислена заработная плата в размере 2600,00 руб., взносы - 26%, страховые взносы на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - 0,3%. Объект введен в эксплуатацию в этом же месяце. Годовая норма амортизационных отчислений 20%. В декабре т.г. по распоряжению руководителя объект реализован по продажной стоимости 75000, в т.ч. НДС 18%. Произвести необходимые расчеты и отразить операции на счетах бухгалтерского учета. Задача №6. В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции: 1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%. 2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб. 3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью. 4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%. 5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей. 6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб. Составить бухгалтерские проводки. 1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р Д19 К51 ндс 18% 14400р 2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р 3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р Д19 К51 ндс 18% 7200р 4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р Д62 К19 НДС 12600р 5. ? 6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р

15.05.2013, 16:33	#6
Blissana статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 15.05.2013 Сообщений: 5 Спасибо: 0	Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи Задача 6 5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей 5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей? 6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб. Какая здесь может быть проводка? Задача 3 3. в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых 3. Мат.выгода=2/39,5%-5%80000/365*90=0,51, НДФЛ = 1785 так?

16.05.2013, 07:36	#7
Blissana статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 15.05.2013 Сообщений: 5 Спасибо: 0	Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи С задачей 3 разобралась. Задача №6. В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции: 1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%. 2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб. 3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью. 4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%. 5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей. 6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб. Составить бухгалтерские проводки. 1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р Д60 К51 ндс 18% 14400р 2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р 3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р Д19 К51 ндс 18% 7200р 4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р Д62 К90.3 НДС 12600р 5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей 6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р