Проверка ООО

[Евгения=)]

Здравствуйте, задалась вопросом. Может кто-нибудь сможет помочь разобраться? Планируется открытие ООО, основной деятельностью которого будет выращивание цветов и дальнейшая их продажа. Вопрос состоит вот в чем: если выращиваться цветы начнут сейчас, когда ООО еще не создано, а продаваться соответственно уже от созданного ООО, не будет ли вопросов у проверяющих органов о составе затрат? То есть получается по факту будет следующее: ТОВАР ПРОДАН-ЕСТЬ ПРИБЫЛЬ, но затраты при этом не указаны. Я так понимаю, что придется больше исчислить налога на прибыль, раз не будут указаны затраты. Но не будет ли вопросов у проверяющих?
Заранее благодарю за помощь

[Anna Olegovna]

Сообщение от Евгения=)

ТОВАР ПРОДАН-ЕСТЬ ПРИБЫЛЬ, но затраты при этом не указаны

чтобы продать товар, надо сначала его купить или произвести - а этот процесс уже подразумевает под собой затраты!

Сообщение от Евгения=)

выращивание цветов и дальнейшая их продажа

продавать вы планируете оптом или в розницу через объект стационарной торговли?

[Евгения=)]

Сообщение от Anna Olegovna

чтобы продать товар, надо сначала его купить или произвести - а этот процесс уже подразумевает под собой затраты!

а у нас получается что товар же будет произведен пока ООО еще не создано, а как потом эти затраты включать уже в созданное ООО от которого будет идти продажа, и нужно ли их вообще включать?
Сумма налога на прибыль не имеет значения(имею ввиду что она окажется больше, если не указывать затраты)-заплатим налог. Вопрос только в одном:правомерно ли не указывать затраты? и не будет ли проблем с проверяющими?

[Евгения=)]

Сообщение от Anna Olegovna

продавать вы планируете оптом или в розницу через объект стационарной торговли?

будет создана организация и соответственно от нее продажа- возможно и оптом и в розницу

[Впервые главбух]

Сообщение от Евгения=)

и не будет ли проблем с проверяющими?

если вы всё правильно посчитаете, заплатите и вовремя сдадите - то не будет.
А зачем вам ООО для такого вида бизнеса? - ИП было бы гораздо проще.

[Евгения=)]

Сообщение от Впервые главбух

если вы всё правильно посчитаете, заплатите и вовремя сдадите - то не будет.
А зачем вам ООО для такого вида бизнеса? - ИП было бы гораздо проще.

Спасибо, я тоже так думала, но хотелось удостовериться и уточнить
А ООО хотим, потому что в будущем планируем заниматься не только выращиванием и продажей цветов, а еще со временем и другими видами сельского хозяйства.
Т.е. я правильно поняла: нам можно будет просто продать и заплатить налог, без предоставления задним числом документов о затратах?
И еще не могли бы Вы подсказать, не отражение затрат не будет препятствовать получению созданному ООО субсидии на развитие с/х деятельности?

[ptihka]

Сообщение от Евгения=)

Т.е. я правильно поняла: нам можно будет просто продать и заплатить налог, без предоставления задним числом документов о затратах?

Никакая ИФНС Вам не откажется от завышенного налога на прибыль. Будьте уверены.

Сообщение от Евгения=)

...неотражение затрат не будет препятствовать получению созданному ООО субсидии на развитие с/х деятельности?

Доход будет по с/х деятельности, значит скорее всего не будет препятствий.

[Евгения=)]

Спасибо большое, теперь все более менее понятно

[ptihka]

Евгения=), по полученной субсидии у Вас уже будут затраты, вот за них и будете отчет держать, т.е. вести учет расходов по целевому финансированию.

[Евгения=)]

Сообщение от ptihka

по полученной субсидии у Вас уже будут затраты, вот за них и будете отчет держать, т.е. вести учет расходов по целевому финансированию.

Извините пожалуйста, а можете поподробнее написать об этом, немного объяснить? Я 2 года работаю всего бухгалтером и пока с такими выплатами типо субсидий вообще не сталкивалась. Была бы очень благодарна, если бы Вы немного объяснили что значит "по полученной субсидии уже будут затраты"? я так понимаю она же на безвозмездной основе выдается? А какие туда могут быть отнесены затраты?

[ptihka]

К целевому финансированию относятся средства, получаемые организацией на строго определенные цели: научно-исследовательские работы, подготовку кадров, содержание детских учреждений и др.
Источниками целевого финансирования являются:
ассигнования из бюджета;
взносы физических лиц;
средства, поступающие от других организаций;
средства фондов специального назначения и др.
Средства целевого финансирования расходуются в соответствии с утверждаемыми сметами. Использование указанных средств не по назначению запрещается.
Для учета средств целевого назначения используют пассивный счет 86 "Целевые финансирование и поступления". Поступление средств отражают по кредиту данного счета в корреспонденции со счетом 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", а расходование - по дебету в корреспонденции со счетами:
20 "Основное производство" или 26 "Общехозяйственные расходы" - при направлении средств целевого финансирования на содержание некоммерческой организации;
83 "Добавочный капитал" - при использовании средств целевого финансирования, полученного в виде инвестиционных средств;
98 "Доходы будущих периодов" - при направлении коммерческой организацией бюджетных средств на финансирование расходов .
Аналитический учет по счету 86 ведут по назначению целевых средств и в разрезе источников поступления.
Согласно пп. 14 п. 1 ст. 251 НК РФ налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, обязаны вести раздельный учет доходов и расходов, полученных или произведенных в рамках целевого финансирования. При отсутствии такого учета организация обязана включить полученные средства в налогооблагаемый доход с даты их получения.
Затраты, произведенные в рамках целевого финансирования, в составе расходов при определении базы по налогу на прибыль не учитываются. Ко всему прочему полученные средства должны быть использованы организацией по назначению, определенному источником целевого финансирования или федеральным законом
Почитайте еще вот здесь http://www.eg-online.ru/article/194641/

[Евгения=)]

[QUOTE=ptihka;822710] то есть я правильно поняла, что затратами при полученной субсидии будут те средства, которые являются целевыми и идут, например в нашем случае, именно на развитие с/х?
А еще вопросик вот, написано, что средства, а именно которые являются затратами, полученные безвозмездно(ну то есть взятые из этой самой субсидии)не входят в расчет налога на прибыль. Т.е.субсидия вообще не облагается никакими налогами, а только по ней ведется учет и все?

[ptihka]

Сообщение от Евгения=)

...то есть я правильно поняла, что затратами при полученной субсидии будут те средства, которые являются целевыми и идут, например в нашем случае, именно на развитие с/х?

Правильно.

[Евгения=)]

Сообщение от ptihka

Правильно.

спасибо Вам большое, и статьи тоже интересные. стала уже потихоньку разбираться и понимать

[ptihka]

Сообщение от Евгения=)

спасибо Вам большое, и статьи тоже интересные. стала уже потихоньку разбираться и понимать

Пожалуйста. Только у меня сам глава КФХ бегал и отчитывался по субсидии куда-то еще, в Тюмени это находится на ул. Хохрякова, д. 77.

[ptihka]

Субсидии, полученные сельскохозяйственными товаропроизводителями в целях возмещения затрат на приобретение сельскохозяйственной техники, должны учитываться при определении налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу.

Об этом Письмо Минфина РФ от 03.02.2010 N 03-11-06/1/4.

В соответствии с п. 6.1 ст. 346.6 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога организации, применяющей упрощенную систему налогообложения в соответствии с гл. 26.2 Кодекса, в учете на дату такого перехода отражается остаточная стоимость приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств, определяемая в соответствии с п. 3 ст. 346.25 Кодекса.
Согласно п. 3 ст. 346.25 Кодекса в случае, если организация переходит с упрощенной системы налогообложения (независимо от объекта налогообложения) на общий режим налогообложения и имеет основные средства, расходы на приобретение которых, произведенные в период применения общего режима налогообложения до перехода на упрощенную систему налогообложения, не полностью перенесены на расходы за период применения упрощенной системы налогообложения в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 346.16 Кодекса, на дату перехода на уплату налога на прибыль организаций в налоговом учете остаточная стоимость основных средств определяется путем уменьшения остаточной стоимости этих основных средств, определенной на дату перехода на упрощенную систему налогообложения, на сумму расходов, определяемую за период применения упрощенной системы налогообложения в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 346.16 Кодекса.
Таким образом, положение п. 3 ст. 346.25 Кодекса применяется при переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога с упрощенной системы налогообложения только в отношении основных средств, приобретенных в период общего режима налогообложения до перехода налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения, остаточная стоимость которых не была полностью учтена при упрощенной системе налогообложения.
На основные средства, приобретенные в период применения упрощенной системы налогообложения, при переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога норма п. 6.1 ст. 346.6 Кодекса не распространяется.
Стоимость основных средств, приобретенных в период применения упрощенной системы налогообложения, в том числе с объектом налогообложения в виде доходов, при переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога учитываться не должна.
В соответствии с п. 1 ст. 346.5 Кодекса при определении налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу налогоплательщиками не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 Кодекса.
Так, на основании пп. 14 п. 1 ст. 251 Кодекса при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, полученного налогоплательщиком в рамках целевого финансирования. При этом налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, обязаны вести раздельный учет доходов (расходов), полученных (произведенных) в рамках целевого финансирования. При отсутствии такого учета у налогоплательщика, получившего средства целевого финансирования, указанные средства рассматриваются как подлежащие налогообложению с даты их получения.
К средствам целевого финансирования относится имущество, полученное налогоплательщиком и использованное им по назначению, определенному организацией (физическим лицом) - источником целевого финансирования или федеральными законами, в виде бюджетных ассигнований, выделяемых бюджетным учреждениям, а также в виде субсидий автономным учреждениям.
В соответствии с п. 2 ст. 251 Кодекса при определении налоговой базы также не учитываются целевые поступления (за исключением целевых поступлений в виде подакцизных товаров). К ним относятся целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно на основании решений органов государственной власти и органов местного самоуправления и решений органов управления государственных внебюджетных фондов, а также целевые поступления от других организаций и (или) физических лиц и использованные указанными получателями по назначению.
Согласно ст. 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации получателями бюджетных средств являются, соответственно, орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств соответствующего бюджета, если иное не установлено Бюджетным кодексом Российской Федерации. Бюджетным учреждением признается государственное (муниципальное) учреждение, финансовое обеспечение выполнения функций которого, в том числе по оказанию государственных (муниципальных) услуг физическим и юридическим лицам в соответствии с государственным (муниципальным) заданием, осуществляется за счет средств соответствующего бюджета на основе бюджетной сметы.
Доходы организаций, не соответствующие перечню средств и критериям целевого финансирования (целевых поступлений), учитываются при определении налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу в порядке, предусмотренном гл. 26.1 Кодекса.

И напоследок вот здесь много интересного http://id.buhcomp.ru/page.php?id_page=880&PHPSESSID=mgvfi0i21d465mavcreed0i6f5

[Anna Olegovna]

Евгения=), купить вы его не можете ))
вы можете войти в состав учредителей другого ЮЛ своим ООО оплатив долю в уставном капитале (которая не является вашими расходами)

[Евгения=)]

Сообщение от Anna Olegovna

купить вы его не можете ))
вы можете войти в состав учредителей другого ЮЛ своим ООО оплатив долю в уставном капитале (которая не является вашими расходами)

Спасибо, все понятно =)