Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 04.06.2013
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте !
Прошу просветить по следующему вопросу: наша компания (ООО на ОСНО), является участником ВЭД и занимается продажей импортных автозапчастей. Предположим, во 2м квартале, мы получили предоплату от покупателя в размере 800 000 руб, по договору купли продажи. Ввести запчасти на таможенную зону РФ во 2м квартале не успели, поэтому пришлось платить НДС с аванса в размере 122 033 руб, который был уплачен равными долями на протяжении 3х месяцев. В 3м квартале, когда запчасти были ввезены в РФ, помимо пошлины, мы уплатили НДС в размере 144 990 рублей. Затем выставили окончательный счет покупателю, и разницу между входным и продажным НДС уплатили в бюджет. Все это утрировано - но суть не в этом. В 4м квартале, подали на возврат НДС (144 990 руб) уплаченного на таможне и в скором времени нам его вернули на расчетный счет. Т.к. создается впечатление что НДС мы уплатили дважды: с аванса и на таможню, возникает вопрос: Каким образом вернуть 122 033 руб которые были уплачены с аванса? Своего бухгалтера у нас нет, пользуемся услугами приходящего. На вопрос, почему НДС был уплачен два раза, а вернули только один из платежей, бухгалтерша толком ничего не объясняет, говорит что ее декларации заполнены верно, что мол у инспекторов вопросов не возникло, значит все правильно... Когда прошу ее объяснить и разложить все по полочкам, говорит что мол уже все объяснила, и если что не понятно - можешь нанять независимого аудитора... Ее главный аргумент, что нам налоговая вернула НДС который должна была вернуть согласно книги продаж/покупок. А так как авансовый платеж в книге продаж не указан, соответственно и НДС к вычету принять не получается. Я был в шоке от такого поворота событий... Подскажите пожалуйста, мне бухгалтерша лапшу на уши вешает, или именно так и обстоят дела когда занимаешься ВЭД? Как мне кажется, должен делаться какого то рода перерасчет уплаченного НДС, и все что сверху должно вернуться. Или каким то образом отображаться. В противном случае, получается что нужно подгадывать под сроки поставки, и либо соглашаться либо отказывать заказчику, потому что безвозмездно платить НДС с авансов равносильно банкротству. Заранее благодарен за Ваши ответы и советы. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
бессмертный пони
|
![]()
на таможне вы уплатили ндс и вам его вернули, с этим понятно.
Вы ндс с продажи платили? не должны были, так как вы его уже платили с аванса (если сумма продажи совпадает с авансом) Вы распишите тогда полностью, что начислено, что уплачено, что к зачету А то у Вас не совсем понятно. У Вас должно было быть (то что к зачету и уплачено буду указывать с минусом): 2кв Начислен НДС с аванс 122033 уплачено -122033 3кв НДС таможня к зачету -144990 Начислен ндс с продажи 122033 Вычет ранее начисленного ндс с аванса - 122033 Итого: к возмещению 144990 руб. Все! Ничего больше Вам не должны Последний раз редактировалось АннаН; 04.06.2013 в 14:41. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 04.06.2013
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Не совсем верно изложил информацию в первом абзаце. Правильно следует читать:
Прошу просветить по следующему вопросу: наша компания (ООО на ОСНО), является участником ВЭД и занимается продажей импортных автозапчастей. Предположим, во 2м квартале, мы получили предоплату от покупателя в размере 800 000 руб, по договору купли продажи. Ввести запчасти на таможенную зону РФ во 2м квартале не успели, поэтому пришлось платить НДС с аванса в размере 122 033 руб, который был уплачен равными долями на протяжении 3х месяцев. В 3м квартале, когда запчасти были ввезены в РФ, помимо пошлины, мы уплатили НДС в размере 144 990 рублей. Затем выставили окончательный счет покупателю на сумму 1 030 000 руб в т.ч. НДС 18%, и разницу между входным и продажным НДС уплатили в бюджет. Все это утрировано - но суть не в этом... далее по тексту |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Сибирка, есть спец тема для таких вопросов http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=63025&page=166
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
возмещение НДС с ранее начисленного аванса | moskvina | НДС | 2 | 06.04.2012 13:32 |
И снова здрасте - новые крупные изменения в НК РФ! | vsv-boss | Общая система налогообложения (ОСНО) | 73 | 06.12.2011 12:04 |
НДС зачет аванса | Наталья13 | НДС | 6 | 19.10.2011 11:28 |
НДС с аванса | Бобришова | Общая система налогообложения (ОСНО) | 20 | 14.09.2011 22:35 |
НДС и зачет аванса. | Petelko | НДС | 4 | 20.07.2010 09:55 |