Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.01.2007
Сообщений: 102
Спасибо: 0
|
![]()
Фирма выполняет подрядные работы, которые закрываются кс-2,3. Заказчик оплатил авансы, мы с них заплатили НДС, закрытие работ идет поэтапно. Поскольку я новичок в строительстве, знакомый бух рассказала, что при этом уплаченный с аванса НДС зачитывается только в той части, в какой был выплачен аванс по всему договору. Пришел аудитор, сказал, что впервые встречается с такой схемой расчетов. Теперь надо начальнику доказать, что НДС я зачла правильно (или неправильно). Знакомый бух не смогла мне назвать никакие нормативные документы в подтверждение. Помогите, пжлст, разрешить вопрос. Существуют все-таки какие-то указания или письма от минфина и налоговиков? Буду очень благодарна за все ответы.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
не очень понятно КАК вы все-таки делаете зачет с авансов))
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.01.2007
Сообщений: 102
Спасибо: 0
|
![]()
Приведу пример: Договор составляет 100 тыс руб (в т.ч.НДС 15 тыс), получили аванс на 70 тыс (в т.ч.НДС 10.7 тыс). Выписали сч-ф, оплатили НДС с аванса в бюджет. Стали закрывать первый этап (кс-2,3) на сумму 50 тыс (в т.ч.НДС 7.6 тыс). Аванс при этом зачтен в размере 70% от суммы закрытия, т.е. 35 тыс, в т.ч.НДС 5 тыс. Так вот, несмотря на то, что мы заплатили в бюджет НДС от 70 тыс, мы можем сейчас принять в зачет только эти 5 тыс с зачтенного в первом этапе аванса. А я бы зачла весь НДС, т.е. все 7.от суммы 50 тыс. Вот сижу теперь и не знаю, как все-таки правильно. А главное, какими доками эти расчеты можно обосновать. В договоре ничего о зачете авансов не сказано. Очень надеюсь на помощь специалистов в строительстве.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
тут дело не в строительстве. обычно такие вещи действительно прописывают в договоре.
если у вас это не приписано - я бы закрыла на всю сумму первого этапа.. может еще кто что скажет..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Не знаю у меня всегда так практикуется! Но и у меня всегда висит предоплата от покупателя (даже закрывая КС) счет я выставляю с итогом предыдущего аванса и закрываю я ее только последним счетом!! Так как в договоре указана предоплата (у меня обычно 30%) от всего договора! Ну как то так!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
|
![]()
Здесь налицо смешение двух явлений - предварительной оплаты и графика платежей.
Действительно, часто в договорах строительного подряда при определении порядка платежа используется терминология "аванс" и "зачет аванса", но по сути это именно порядок перечислений. Я в своей практике исхожу из бухгалтерского понимания предоплаты, то есть из соотношения сальдо по субсчетам 62.1 и 62.2, не допуская одновременного существования ненулевого сальдо по обоим субсчетам. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
AlexVX, так и у меня сальдо висит только по одному счету (обычно на 62,2 предоплата) и закрывается она только в конце выполнения всего договора (когда выставляется последний счет на оплату и акт КС)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
|
![]()
То есть вы промежуточные КС-2 (поэтапные) не отражаете по счету 60.1 и 90?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Отражаю! Я выполнила заказчику определенный этап работ! Закрываю КС Кт90Дт62.1 И выставляю при этом еще счет на оплату за выполненные работы (с учетом 30%авнса) у меня практически всегда висит предоплата! А при чем здесь 60,1 счет?
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Модератор
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
AlexVX, мы друг друга не поняли!! Я подрядчик и выполняю работы Заказчику!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Модератор
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту | Spa | Валюта, экспорт, импорт | 1284 | 29.07.2020 11:03 |
НДС с аванса при переходе на УСН | Alinaagaf | НДС | 4 | 02.05.2012 10:07 |
Зачет недоплаченного НДС | Pam | НДС | 3 | 28.03.2012 12:27 |
НДС в строительстве | Почти глав бух | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 11.07.2011 11:33 |