Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
19.06.2013, 08:52 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 19.06.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Взаимозачет. УСНО с доходов.
Добрый день. Нужна помощь в вопросе взаимозачета. ООО и ИП заключили договора поставки. По договорам были сделаны предоплаты, отгрузок не было. Хотим сделать возврат предоплат, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу, но не перечислять деньги, а провести взаимозачет. Вопрос действительно ли возврат зачетом повлечет кменьшение налогооблагаемой базы? И как правильно сделать, чтобы не было придирок со стороны налоговой?
|
19.06.2013, 09:03 | #2 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
Цитата:
договор-акт сверки-взаимозачет
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
Сказали спасибо: | ots76 (07.08.2013) |
07.08.2013, 05:59 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 19.06.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
Помогите !!!! Все сделала как Вы сказали. отправила в налоговую. В акте они не признают это уменьшение. В акте пишут сумма , представленная в качестве пояснений, как не подлежащая включению в состав доходов в связи с применением УСН , как не относящаяся к доходам которые не учитываются при определении нб в соответствии со ст.251 , признана необоснованной. и все. что делать?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
07.08.2013, 10:45 | #4 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
|
07.08.2013, 09:14 | #5 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
Цитата:
НО при УСН используется кассовый метод, поэтому полученная предоплата учитывается в составе доходов
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
07.08.2013, 10:48 | #7 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
Цитата:
Вот поэтому мне нравится давать однозначные рекомендации ТОЛЬКО при изучении доков лично... |
|
07.08.2013, 09:23 | #8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
если я правильно вас поняла - вам налоговая говорит что предоплата не включается в налоговую базу. так?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
07.08.2013, 09:38 | #10 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
читаем НК:
Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). При использовании покупателем в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги), имущественные права векселя датой получения доходов у налогоплательщика признается дата оплаты векселя (день поступления денежных средств от векселедателя либо иного обязанного по указанному векселю лица) или день передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
07.08.2013, 10:20 | #12 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
Цитата:
|
|
07.08.2013, 09:58 | #14 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
честно говоря не знаю)
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
07.08.2013, 10:01 | #15 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
ots76, поясните,вы вообще не включали полученную предоплату в состав доходов,учитываемых при расчете налога, на дату поступления предоплаты,или вообще не включали .Когда была получена предоплата,и когда был сделан взаимозачет.
|
07.08.2013, 10:19 | #16 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
Цитата:
|
|
07.08.2013, 10:23 | #17 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
Цитата:
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
07.08.2013, 10:24 | #18 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
при взаимозачете, кстати, налоговая база так же уменьшается
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
07.08.2013, 10:42 | #19 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
|
07.08.2013, 11:01 | #20 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Взаимозачет. УСНО с доходов.
Цитата:
мне, к сожалению, лень искать ваш ответ, поэтому я останусь при своем мнении, из-за отсутствия аргументов с вашей стороны
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Минимальный налог при УСНО включается в книгу доходов и расходов | Lenanen | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 6 | 24.02.2013 23:53 |
Книга доходов и расходов УСНО 6% | Агент1 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 8 | 08.04.2012 16:50 |
УСНО книга доходов и расходов | natasha_buh71 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 25.01.2011 15:48 |
Финансовые вложения при УСНО и ЕНВД взаимозачет | Снежата | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 27.10.2010 15:36 |
УСНО и Енвд розница не формируется книга Учета доходов и расходов | ОльгаБабурова | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 01.04.2010 10:09 |