Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.03.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
Помогите новичку.
Пример: Вычисляем налог на прибыль: Доход 15000 включая НДС 18% минус расход 10000 включая НДС 18%=5000 5000/118*18=762.72(ндс) 5000-762.72=4237.28(прибыль) Налог на прибыль= 4237.72*20%=847,456 Уплата НДС=2288,14-1525,42=762.72 Поправьте если не так! И ГЛАВНЫЙ ВОПРОС!! Как расчитать налоги если если допустим 2000 были уплачены за аренду, а она не облагается НДС?Москва, Новоясеневский пер |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
mosya6, вот интересно,расчет неправильный,а ответ верный
![]() НДС к уплате в бюджет считается не от разницы между доходом и расходом с включенным НДС,а сначала вычисляется НДС с дохода(2288),НДС с расхода(1525),одно вычитается из другого (2288-1525) и получается НДС к уплате(763)Прибыль считается как разница между доходом без НДС и расходом без НДС ( 12712-8475=4237) Значит вся сумма,уплаченная за аренду, пойдет в расход при расчете прибыли,а вот вычесть НДС по аренде из НДС по реализации не получится,придется весь уплатить в бюджет. получается,что для прибыли покупать без НДС выгоднее,но НДС к уплате получается больше. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.03.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
То есть получается с 2000 в бюджет необходимо оплатить 360р?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Не понимаю ваш вопрос.Я же писала,что прибыль и НДС считаются отдельно.
Например ,если доход 15000 с НДС,как у вас в вопросе,а расход 10000 но без НДС,то к уплате в бюджет будет весь НДС по реализации (2288),а в расход для прибыли пойдут все 10000,то есть 12712-10000=2712,налог на прибыль будет 542 р.Общая сумма уплаты в бюджет налога на прибыль и НДС получается больше,чем ,если бы расход был с НДС. Последний раз редактировалось Аланда; 21.06.2013 в 16:34. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 27.03.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
Прибыль считается как разница между доходом без НДС и расходом без НДС ( 12712-8475=4237)
12712-(8450-2000(аренда без НДС)=2262(прибыль) (2288-1525)=763+(360р (НДС начисленный на сумму 2000(аренда)=1123(НДС) Верно я понимаю? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
mosya6, а аренда разве не расход? Что входит в сумму 8450,откуда она взялась?
Доход без НДС-12712 Расход без НДС 8475+2000=10475 Прибыль 12712-10475=2237 Налог на прибыль 2237*20%=447 НДС с реализации 2288 ,НДС к вычету по покупкам с НДС 1525 НДС к уплате в бюджет 2288-1525=763 Это расчет для общего случая,когда есть расходы,оплаченные с НДС и без НДС. Какой НДС вы начисляете ,если это вы заплатили за аренду,но без НДС? или у вас аренда муниципального помещения и вы сами начисляете НДС? тогда лучше,чтобы ответил кто-то,кто арендует такие помещения и знает точно,как его учитывать. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Налоги ИП по УСН 15% | Na_ta | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 29.12.2010 18:17 |
Не начисляются зп налоги | soulfly80 | Программы: 1C 7.7 | 42 | 22.03.2010 08:52 |
Какие налоги платит ООО при ОСН | Юрий25 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 9 | 01.02.2010 15:19 |