декларация по налогу на прибыль

[Dvagdymama]

Подскажите пожалуйста неопытному буху, подали уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2012 год (годовую), доплатили налог на прибыль. Можно ли отнести эту сумму в расходы при расчете налога за полугодие?Если можно, то в какую строку?

[Аланда]

Сообщение от Dvagdymama

доплатили налог на прибыль. Можно ли отнести эту сумму в расходы при расчете налога за полугодие?

Налог на прибыль никогда не учитывается в расходах!Налог платится из самой прибыли. Вы учтете сумму авансового платежа по налогу на прибыль (начисленного за 1 квартал,а не уплаченного) в самой декларации при расчете доплаты налога за 2 квартал в строках 220-230

[Dvagdymama]

Доплата осуществлялась за 2012 год, а прошла в июне 2013 г.

[Аланда]

Сообщение от Dvagdymama

Доплата осуществлялась за 2012 год

Извините за невнимательность,пропустила,что доплата была за 2012 год.Но в любом случае,уплаченный налог на прибыль не учитывается в расходах при расчете налога на прибыль.

[Dvagdymama]

Скажите пож., НДФЛ и НДС тоже в расходы не включаются?

[ГЛБ]

Dvagdymama, а эти налоги включаются в расходы

[Dvagdymama]

Люди!!!Ну киньте пож.ссылку, в НК не могу найти насчет включения в расходы НДФЛ и НДС

[ГЛБ]

Dvagdymama, прошу прошения, меня заклинило, НДС не включается в расходы, только НДФЛ в сумме начисленной з/платы, НДС включается, если у вас есть необлагаемые операции

[Dvagdymama]

Разобралась я, наконец-то

[LiGro]

Аланда, ГЛБ, чоэт с вами сегодня?? Заклинило!!

[ГЛБ]

LiGro,

да блин, отвечаю, при этом еще работаю, тут своим клиентам отвечаю, вот и заклинило, все надо быстро, иногда просто невнимательно читаю))

[Город Ветров]

Подскажите, пожалуйста, если по итогам полугодия убыток, то в декларации по прибыли в 1 разделе (сумма налога) должна ли стоять сумма налога к уменьшению? Или вообще ничего не должно стоять?

[Аланда]

Сообщение от Город Ветров

если по итогам полугодия убыток, то в декларации по прибыли в 1 разделе (сумма налога) должна ли стоять сумма налога к уменьшению?

Я считаю,что должна стоять сумма к уменьшению,потому что при заполнении декларации за полгода в строках 21,220,230 вы внесете суммы уже начисленного налога за предыдущий отчетный период( 1 квартал) и получится сумма к уменьшению.ИМХО

[LiGro]

Сообщение от Город Ветров

Подскажите, пожалуйста, если по итогам полугодия убыток, то в декларации по прибыли в 1 разделе (сумма налога) должна ли стоять сумма налога к уменьшению? Или вообще ничего не должно стоять?

должна, так как вам правильно выше ответили ! А еще у вас суммы к уменьшению будут видны в стр 280 и 281 листа 02, вот эти суммы и попадут в раздел 1 в стр 050 и 080

[Город Ветров]

LiGro,
Аланда, спасибо вам!!! (спасибки закончились)

[LiGro]

Город Ветров, да не за что!

[Город Ветров]

Проясните, пожалуйста.
По итогам 1 кв. была прибыль. По итогам полугодия - убыток.
Какой налог я должна отразить в декларации за полугодие? Сумма его должна быть равна: авансовые платежи, начисленные и уплаченные за 1 квартал МИНУС сумма налога к уменьшению, начисленная за полугодие?
Вот эту разницу я должна отразить в разделе 1 декларации?

Сообщение от Аланда

Я считаю,что должна стоять сумма к уменьшению,потому что при заполнении декларации за полгода в строках 21,220,230 вы внесете суммы уже начисленного налога за предыдущий отчетный период( 1 квартал) и получится сумма к уменьшению

[glad]

Сообщение от Город Ветров

Сумма его должна быть равна: авансовые платежи, начисленные и уплаченные за 1 квартал МИНУС сумма налога к уменьшению, начисленная за полугодие?
Вот эту разницу я должна отразить в разделе 1 декларации?

Сумму, которую сторнируете при расчёте налога за полугодие.
Т.е., на примере:
за 1 кв. начислили 28.03.13г. сумму налога 100р.,
авансовые платежи на 2 квартал начислили 100р.,
по итогам полугодия (прибыль ноль или убыток) сторнируете 200р. и в раздел 1 декларации за полугодие попадает сумма налога к уменьшению 200р. (строки 050 и 080)

[Аланда]

Сообщение от Город Ветров

Какой налог я должна отразить в декларации за полугодие?

В декларации за полугодие должен быть отражен налог,получившийся в результате расчета: Налог за полугодие минус начисленный налог за 1 квартал,и если у вас получился убыток (прибыль 0,налог 0),значит вся сумма авансового платежа,начисленного за 1 квартал будет к уменьшению по результатам полугодия.
Такой расчет применяется,если нет ежемесячных авансовых платежей,когда,расчет,видимо,будет другой.ИМХО

[Город Ветров]

Сообщение от LiGro

А еще у вас суммы к уменьшению будут видны в стр 280 и 281 листа 02, вот эти суммы и попадут в раздел 1 в стр 050 и 080

Вот эти суммы: они есть разница между начисленными и уплаченными платежами за 1 квартал И суммой налога к уменьшению, рассчитанной с убытка за полугодие?