Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 29.07.2008
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Возник спор: может ли быть отрицательное сальдо по кредиту 70 счета на конец месяца (или дебетовое с плюсом по 70 счету). Сумма долга возникла за работником из-за выплаты отпускных (отпуск с 1 июля, на 28 дней, выплата в конце июня. Отпускные огромные из-за премий в году. Отпуск начислен ИЮЛЕМ (дебет 70 кредит 96 - 1.07.13), выплата июнем (дебет 51, кредит 70 - 28.06.13). В общем, на 30 июня у сотрудника задолженность. Нашла, что может быть дебетовой сальдо по 70 счету, что он и не считается сейчас пассивным, а активно-пассивным.... Как правильно? В организации - метод начисления применяется. Месяц начисления отпуска - июль? Или не принципиально, что он по факту июльский? ... Но главный вопрос не в этом. Главный вопрос - может ли быть отрицательное сальдо по кредиту 70 счета ? Или дебетовое сальдо?
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 29.07.2008
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
![]()
Июлем. В организации применяется метод начисления
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 29.07.2008
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
![]()
Я, может, вопрос не так поставила: имею в виду, корректно ли сальдо по кредиту с минусом по 70 счету? не является ли это нарушением правил ведения бухучета? Где конкретная ссылка на то, что счет 70 - пассивный? видела мнение, что он - активно-пассивный (в инструкции к плану счетов нету же слова "пассивный", "активный", "активно-пассивный")
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
он и есть активно-пасивный
потому что з/п выплачивается 2 раза в месяц а начисляется 1 раз |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
|
![]()
Совершенно согласна. У нас даже на конец года было. Ничего страшного в этом нет.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Нужна консультация опытного бухгалтера по зарплате | tammarin | Зарплата и кадры | 504 | 19.01.2021 10:20 |
Отрицательное сальдо по кредиту 77 счета | costarika | Общая система налогообложения (ОСНО) | 9 | 10.10.2013 12:30 |
Отрицательное сальдо | GLB1001 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 14.05.2013 15:18 |
БП (Бухгалтерия предприятия) Дебетовое сальдо по оплате труда и начисление с ФОТ | AlexT | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 14 | 30.10.2012 12:07 |
Дебиторская задолженность в бух. балансе | Дороти | Общая система налогообложения (ОСНО) | 49 | 18.07.2012 11:51 |