Счет-фактуры

[lusuylinda]

Обязан ли продавец выставлять счет-фактуру на реализацию товара, если счет-фактура в счет предстоящих поставок была выставлена на полную сумму? Речь идет об услугах.
Имеет ли право только при наличии счет-фактуры на аванс покупатель принять к вычету сумму НДС?
Спасибо за ответ.

[Аланда]

Сообщение от lusuylinda

Обязан ли продавец выставлять счет-фактуру на реализацию товара, если счет-фактура в счет предстоящих поставок была выставлена на полную сумму

продавец обязан начислить и сформировать счет-фактуру как на полученный от покупателя аванс(предоплату),так и на реализацию.Одновременно с начислением НДС по реализации авансовый счет-фактура включается в книгу покупок.Это что касается продавца.

Сообщение от lusuylinda

Имеет ли право только при наличии счет-фактуры на аванс покупатель принять к вычету сумму НДС?

Покупатель имеет право принять НДС к вычету по авансовому счету-фактуре только в том случае,если в договоре прописано условие о предоплате,в противном случае НДС по авансовому счету фактуре у покупателя не ставится к вычету ,поэтому и наличие его у покуптеля необязательно,то есть продавец может не выдавать покупателю такой счет -фактуру.

[lusuylinda]

Сообщение от Аланда

Одновременно с начислением НДС по реализации авансовый счет-фактура включается в книгу покупок..

Не очень поняла, что это значит?

[lusuylinda]

А если в договоре прописаны про авансы, но счет-фактура на реализацию так и не выставлена, имеет ли право покупатель принять к вычету НДС?

[Аланда]

Сообщение от lusuylinda

если в договоре прописаны про авансы, но счет-фактура на реализацию так и не выставлена, имеет ли право покупатель принять к вычету НДС?

имеет право при наличии правильно оформленного счета- фактуры на аванс от поставщика.

[Аланда]

Сообщение от lusuylinda

что это значит?

Это значит,что если вы хотите принимать к вычету НДС по авансовому счету-фактуре,вы уменьшаете свою налоговую базу на сумму НДС по этому счф,соответственно,при получении счф на реализацию вы снова уменьшите базу на сумму НДС по этому счету-фактуре.Вот для того,чтобы дважды не принимался один и тот же НДС к вычету,после оприходования покупки и включения счф по покупке в книгу покупок,авансовый счет -фактура включается в книгу продаж для восстановления НДС,который вы уже один раз вычли из базы. Имеет смысл принимать к вычету НДС по авансу ,если предоплата и оприходование покупки приходятся на разные отчетные периоды,если и то, и другое происходит в одном периоде ,не вижу смысла принимать к вычету НДС по авансовому счф,все равно к вычету будет только одна сумма НДС (если,конечно,сумма предоплаты совпадает с суммой отгрузочного документа).Если предоплата платится не 100%,или отгрузка делается не на всю сумму,тогда,возможно это и имеет смысл.ИМХО

[lusuylinda]

Имеет смысл, если сф на реализацию даже не собираются выставлять...

[Аланда]

Сообщение от lusuylinda

если сф на реализацию даже не собираются выставлять

Тогда ,конечно,только что значит ,не собираются выставялять". Не будут ничего отгружать ,или не дадаут документы на отгрузку??

[lusuylinda]

не дадут документы на отгрузку)я уже их год не могу получить, не в суд же подавать.

[Аланда]

Сообщение от lusuylinda

я уже их год не могу получить

то есть ,вы и оприходовать полученный товар не можете без документов от поставщика?

[lusuylinda]

у нас услуги, акты выполненных работ есть, подписанные. все услуги оказаны. вопрос в НДС. чтобы его принять к вычету.

[Аланда]

lusuylinda, давайте уточним все-таки,у вас есть Акты выполненных исполнителем работ,но нет счетов-фактур??

Сообщение от lusuylinda

акты выполненных работ есть, подписанные. все услуги оказаны

почему вместе с актом поставщик услуг не выдал и счет -фактуру?

[lusuylinda]

да, нет только счет-фактуры на реализацию, акт выполненных работ и сф на аванс есть. Почему не выдали? это к ним вопрос.

[lusuylinda]

у меня Генеральный директор говорит, что мы должны учитывать только счета-фактуры на реализацию, так как мы учитываем все по отгрузке. А вы говорите, что счета-фактуры на аванс на аванс тоже можно, что делать?

[Аланда]

Сообщение от lusuylinda

Генеральный директор говорит, что мы должны учитывать только счета-фактуры на реализацию, так как мы учитываем все по отгрузке. А вы говорите, что счета-фактуры на аванс на аванс тоже можно, что делать

Это вам решать.Мы не расходимся во мнениях с вашим ГД в той части,что вы должны учитывать в вычетах при расчете НДС счета-фактуры по отгрузке,но счф по авансам выданным поставщикам имеете право тоже учитывать,если в договоре на поставку есть условие о предоплате (см.пост№2) и имеется правильно оформленный счет-фактура от поставщика на полученный от вас аванс..
Вы поймите суть авансового счета-фактуры,который выдает поставщик при получении аванса.Он ведь у себя тоже его проводит,потому что обязан это сделать при получении аванса от покупателя,увеличивая свою налоговую базу так же,как и при отгрузке,а при отгрузке снова начисляет НДС к уплате теперь уже по отгрузке, и для того,чтобы не было двойного налогообложения одной и той же суммы ,одновременно с включением в книгу продаж счф по отгрузке,он включает счф на аванс в книгу покупок,таким образом к уплате в бюджет будет только одна сумма НДС,а не две,как могло бы показаться.Такая же ситуация и у покупателя,то есть,он может включить в книгу покупок авансовый счф,но тогда при проведении документа поступления сумма НДС снова будет включена в книгу покупок и теперь для того,чтобы не было двойного вычета,авансовый счй включаетс в книгу продаж,получается только одна сумма НДС включается в вычеты.Вот именно из-за того,то полчаютс как бы лишние операции,многие и не учитывают авансовые счета -фактуры в вычетах,а учитывают только счф по реализции(поступлению) .Но иногда,когда оплата аванса и поступление относятся к разным кварталам,бывает выгодно учесть именно авансовый счет-фактуру в периоде оплаты,но тогда в следующем квартале,когда будет поступление ,ставить к вычету уже будет нечего(счф по реализации в книге покупок,авансовый счф в книге продаж,конечно.Я имею в виду ситуации,когда отгрузка от поставщика делается на сумму ,равную авансу,в противном случае,расчеты будут более сложными).

[lusuylinda]

Попробую все же учесть) ему же лучше

[Zorya]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста,обязан ли продавец выставлять счет-фактуру на реализацию товара, если счет-фактура на аванс в счет предстоящих поставок была выставлена на полную сумму? Аванс и отгрузка была в одном налоговом периоде.
Сможет ли покупатель только при наличии счет-фактуры на аванс принять к вычету сумму НДС?
Спасибо.

[Аланда]

Сообщение от Zorya

обязан ли продавец выставлять счет-фактуру на реализацию товара, если счет-фактура на аванс в счет предстоящих поставок была выставлена на полную сумму?

Однозначно обязан выставить счет-фактуру на реализацию.

Сообщение от Zorya

Сможет ли покупатель только при наличии счет-фактуры на аванс принять к вычету сумму НДС?

Сможет только ,если в договоре с поставщиком есть условие о предоплате,НО даже в этом случае наличие счета-фактуры на реализацию обязательно,и поставить к вычету сумму НДС по счф на реализацию нужно.Поэтому мало смысла в том,чтобы принимать к вычету НДС по авнсовому счету-фактуре,если

Сообщение от Zorya

Аванс и отгрузка была в одном налоговом периоде

Если все же НДС по авансовому счф был учтен,тогда при включении в книгу покупок счф по реализации принятый к вычету НДС по авансовому счф включаетс в книгу продаж для восстановления НДС ,чтобы не было двойного вычета .

[Zorya]

А покупателю мы должны отдать Счет фактуру на аванс и Счет фактуру на реализацию?

[Аланда]

Сообщение от Zorya

покупателю мы должны отдать Счет фактуру на аванс и Счет фактуру на реализацию?

Счет -фактуру на реализацию обязательно,а счф на аванс необязательно,если в договоре нет условия о предоплате,значит,покупатель все равно не сможет принять НДС к вычету по авансовому счф( но у себя продавец должен сформировать счф на полученный аванс и включить его в книгу продаж в любом случае).

Мало кто учитывает в одном налоговом периоде и счф авансовые ,и на реализацию,все равно сумма НДС к вычету не меняется,только лишние операции,но ,если аванс и отгрузка приходятся на разные налоговые периоды,тогда бывает,что и ставят вычет по авансовому счф.