БП (Бухгалтерия предприятия) Для туроператора

[Бухгалтер2013]

Добрый вечер! Коллеги, кто работает в туризме (туроператоры) на ОСНО, помогите новичку: какими документами необходимо проводить в 1С8 бухгалтерия предприятия:
поступление от поставщика (покупка проживания, билетов у иностранного партнера) - Поступление товаров или услуг?
продажа клиенту - Реализация товаров или услуг?
Каким образом турпродукт собирается на счете 43? каким документом?

Заранее спасибо.

[Ян@]

Сообщение от Бухгалтер2013

Каким образом турпродукт собирается на счете 43? каким документом?

Ни разу не слышала чтобы "турпродукт" собирали на сч.43 ... Ваши затраты относятся на сч. 20, а для покупателя отражаете Реализацию ТиУ (услуги) ... в конце месяца 20-й закроется на 90.02

Чтобы обособить затраты по каждому туру (покупателю), их можно относить на отдельную номенклатурную группу. Потом по этой же ном.группе проводить реализацию ... так увидите фин.результат по каждому реализованному туру ... если конечно это нужно ... иначе все затраты в "общий котел" на основную ном.группу и реализацию также по ней ..

[Entry]

Здравствуйте,

Если хотите получить, что то типа этого:

Дт 20 "Основное производство" Кт 60 "Расчеты с поставщиками" - отражены расходы на проживание в отеле, авиаперелет, трансфер, визу, страховку, экскурсионную программу;

Дт 26 "Общехозяйственные расходы" Кт 60 "Расчеты с поставщиками" - отражены расходы на аренду и услуги связи (без НДС);

Дт 26 "Общехозяйственные расходы" Кт 70 "Заработная плата" - отражены расходы на заработную плату сотрудников;

Дт 26 "Общехозяйственные расходы" Кт 69 "Расчеты по социальному страхованию" - начислены налоги с фонда оплаты труда;

Дт 44 "Расходы на продажу" Кт 60 "Расчеты с поставщиками" - отражены расходы на рекламу (без НДС);

Дт 43 "Готовая продукция" Кт 20 "Основное производство" - сформирована стоимость турпутевок;

Дт 90-2 "Себестоимость продаж" Кт 43 "Готовая продукция" - списана стоимость турпутевки при ее реализации;

Дт 90-7 "Управленческие расходы" Кт 26 "Общехозяйственные расходы" - списаны общехозяйственные расходы;

Дт 90-6 "Расходы на продажу" Кт 44 "Расходы на продажу" - списаны коммерческие расходы.

То списание через блок Производство - Требование накладная - Отчет производства за смену - Инвентаризация НЗП - Закрытие счетов 20,23, 25, 26.

[Бухгалтер2013]

Сообщение от Maria Demasheva

Здравствуйте,

Если хотите получить, что то типа этого:

Дт 20 "Основное производство" Кт 60 "Расчеты с поставщиками" - отражены расходы на проживание в отеле, авиаперелет, трансфер, визу, страховку, экскурсионную программу;

Дт 26 "Общехозяйственные расходы" Кт 60 "Расчеты с поставщиками" - отражены расходы на аренду и услуги связи (без НДС);

Дт 26 "Общехозяйственные расходы" Кт 70 "Заработная плата" - отражены расходы на заработную плату сотрудников;

Дт 26 "Общехозяйственные расходы" Кт 69 "Расчеты по социальному страхованию" - начислены налоги с фонда оплаты труда;

Дт 44 "Расходы на продажу" Кт 60 "Расчеты с поставщиками" - отражены расходы на рекламу (без НДС);

Дт 43 "Готовая продукция" Кт 20 "Основное производство" - сформирована стоимость турпутевок;

Дт 90-2 "Себестоимость продаж" Кт 43 "Готовая продукция" - списана стоимость турпутевки при ее реализации;

Дт 90-7 "Управленческие расходы" Кт 26 "Общехозяйственные расходы" - списаны общехозяйственные расходы;

Дт 90-6 "Расходы на продажу" Кт 44 "Расходы на продажу" - списаны коммерческие расходы.

То списание через блок Производство - Требование накладная - Отчет производства за смену - Инвентаризация НЗП - Закрытие счетов 20,23, 25, 26.

Здравствуйте. Спасибо! Такие проводки я видела в рекомендациях для туроператора, извините, я новичок в туризме, сравнивать не с чем. Подскажите, пожалуйста, что конкретно попадет в каждый документ, которые вы написали: требование, отчет за смену и т.д.? Например,

Дт 20 "Основное производство" Кт 60 "Расчеты с поставщиками" - отражены расходы на проживание в отеле, авиаперелет, трансфер, визу, страховку, экскурсионную программу; это я делаю Поступление товаров и услуг (закладка услуги)

Дт 26 "Общехозяйственные расходы" Кт 60 "Расчеты с поставщиками" - отражены расходы на аренду и услуги связи (без НДС); Поступление товаров и услуг (закладка услуги)

Дт 26 "Общехозяйственные расходы" Кт 70 "Заработная плата" - отражены расходы на заработную плату сотрудников; Начисление заработной платы

Дт 26 "Общехозяйственные расходы" Кт 69 "Расчеты по социальному страхованию" - начислены налоги с фонда оплаты труда;

Дт 44 "Расходы на продажу" Кт 60 "Расчеты с поставщиками" - отражены расходы на рекламу (без НДС); Поступление товаров и услуг (закладка услуги)

А дальше?
Дт 43 "Готовая продукция" Кт 20 "Основное производство" - сформирована стоимость турпутевок;

Дт 90-2 "Себестоимость продаж" Кт 43 "Готовая продукция" - списана стоимость турпутевки при ее реализации;

Дт 90-7 "Управленческие расходы" Кт 26 "Общехозяйственные расходы" - списаны общехозяйственные расходы;

Дт 90-6 "Расходы на продажу" Кт 44 "Расходы на продажу" - списаны коммерческие расходы.

Заранее огромное спасибо!

[Entry]

Здравствуйте,

Дт 43 "Готовая продукция" Кт 20 "Основное производство" - сформирована стоимость турпутевок; => Отчет производства за смену

Дт 90-2 "Себестоимость продаж" Кт 43 "Готовая продукция" - списана стоимость турпутевки при ее реализации; => Закрытие месяца

Дт 90-7 "Управленческие расходы" Кт 26 "Общехозяйственные расходы" - списаны общехозяйственные расходы; => Закрытие месяца

Дт 90-6 "Расходы на продажу" Кт 44 "Расходы на продажу" - списаны коммерческие расходы. => Закрытие месяца

[Бухгалтер2013]

Сообщение от Maria Demasheva

Здравствуйте,

Дт 43 "Готовая продукция" Кт 20 "Основное производство" - сформирована стоимость турпутевок; => Отчет производства за смену

Дт 90-2 "Себестоимость продаж" Кт 43 "Готовая продукция" - списана стоимость турпутевки при ее реализации; => Закрытие месяца

Дт 90-7 "Управленческие расходы" Кт 26 "Общехозяйственные расходы" - списаны общехозяйственные расходы; => Закрытие месяца

Дт 90-6 "Расходы на продажу" Кт 44 "Расходы на продажу" - списаны коммерческие расходы. => Закрытие месяца

Спасибо! А предыдущее я правильно написала про документы в 1с?

[Аланда]

Неужели действительно турпутевка учитвается как готовая продукция?!

[Entry]

По 1С в первой части все верно.

Да, тут получается не просто турпутевка, а турпродукт.
Покупаем составляющие А, Б, В, Г... (билеты, проживание, трансфер, экскурсии итд) и из них собираем совсем новый продукт Д "Поездка в Париж".
И если купили 15 билетов, например, а продали продуктов 10, то 5 билетов должны остаться в НЗП.

[Аланда]

Сообщение от Maria Demasheva

Покупаем составляющие А, Б, В, Г... (билеты, проживание, трансфер, экскурсии итд) и из них собираем совсем новый продукт Д "Поездка в Париж".

Да,пожалуй,если турпутевку считать продуктом,в таком варианте учета составляющих турпродукт,без 43 счета не обойтись.

[Youlia]

Сообщение от Maria Demasheva

Покупаем составляющие А, Б, В, Г... (билеты, проживание, трансфер, экскурсии итд) и из них собираем совсем новый продукт Д "Поездка в Париж".

это если туры продаются пакетами и покупатель оплачивает полный набор..
а часто так, что покупателю не нужны экскурсии или трансфер или еще что-то из вашего "продукта", что тогда?

я веду учет как написала Яна без всякого производства

[Entry]

Продукт формируется в том наборе, в каком он требуется Клиенту.
Необязательно, что это все время один и тот же набор.

Если купили Билет и продали Билет - это торговля.
Если купили Билет, Страховку, Трансфер и продали Поездку №1 - это аналог производства.
Если купили Услугу и продали Услугу - это предоставление услуг.

Мой вариант - это классика жанра.
Дальше каждый определяет для себя сам, на свое профессиональное суждение и удобство. Особенно, что касается отражения в 1С.

[Бухгалтер2013]

Добрый вечер. Спасибо за ваши ответы, они мне очень помогли! Не могли бы помочь разобраться с кассой? У нас две кассы - касса главная и операционная в обособленном подразд также в Москве. Надо вести две кассовые книги. Как это можно делать в 1с? При этом надо фиксировать пред оплаты по каждому физ. клиенту отдельно, чтобы считать НДС с аванса. Какие есть варианты? Обособка без отдельного баланса и счета. Спасибо

[Entry]

По этому поводу, возможно, будет интересен старый, но очень хорошо расписанный документ по методике калькуляции туристического продукта (план счетов еще старый).

[Бухгалтер2013]

Здравствуйте. А как быть с реализацией? Мы работаем по методу начисления, т.е. Выручку должны признавать на дату окончания ( или начала?) поездки. Как тогда отражать в 1С реализацию ( передачу) клиенту продукта? Пришел клиент в январе и заказал поездку на август. Как отразить и когда реализацию услуг этому клиенту? Спасибо.

[Entry]

Реализация по методу начисления, когда клиент у вас тур "потребил" и когда вы ему акт оказанных услуг выдали. Заказал в январе, а услуга по факту в августе - реализация в августе.

[Бухгалтер2013]

Сообщение от Maria Demasheva

Реализация по методу начисления, когда клиент у вас тур "потребил" и когда вы ему акт оказанных услуг выдали. Заказал в январе, а услуга по факту в августе - реализация в августе.

А как тогда отразить отгрузку клиенту в январе, когда он только заказал путевку? Каким документом?

[Entry]

Никак не отразить по методу начисления в доходах в январе, вы получили аванс

Д 51,50 К 62аванс - в январе
Д 76ав К 68 - в январе

Д 62 К 90.1 - в августе
Д 90.3 К 68 - в августе
Д 62аванс К 62 - в августе
Д 68 К 76ав - в августе

[Бухгалтер2013]

Сообщение от Maria Demasheva

Никак не отразить по методу начисления в доходах в январе, вы получили аванс

Д 51,50 К 62аванс - в январе
Д 76ав К 68 - в январе

Д 62 К 90.1 - в августе
Д 90.3 К 68 - в августе
Д 62аванс К 62 - в августе
Д 68 К 76ав - в августе

Спасибо Вам за подробные ответы! А можете еще подсказать, как быть с реализацией турпродукта через посредника агентство. Они нам в конце месяца составляют отчет о проданных турах. Как отразить передачу туров им, пока реализация конечному покупателю еще не состоялась? Т е передача турпакета от тур оператора агенту на реализацию?

[Entry]

По поводу того, как дату определить - тут во-первых выбор за вами и во- вторых несколько вариантов - закрепляем в учетной политике.

На основании п. 12 ПБУ 9/99 "Доходы организации" выручка для целей БУ может быть признана при одновременном соблюдении следующих условий:

- организация имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или подтвержденное иным соответствующим образом;

- сумма выручки может быть определена;

- имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод организации, то есть в случае, когда организация получила в оплату актив либо отсутствует неопределенность в отношении получения актива;

- работа принята заказчиком (услуга оказана);

- расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены.

Единого мнения по турпакетам нет. Выручка может признаваться на одну из следующих дат:

- начало тура;

- завершение тура;

- заключение договора о реализации турпродукта (через турагента или напрямую с туристом).

При этом понятно, что на дату заключения договора реализации турпродукта у организации выполняются не все вышеназванные условия. Потому что до даты начала путешествия турист может отказаться от тура.

[Entry]

Я бы еще обратила внимание на п. 51 Методических рекомендаций по планированию, учету и калькулированию себестоимости туристского продукта... от 04.12.1998 N 402, моментом определения выручки от продажи туристского продукта служит дата окончания тура.
Но, опять же выбор за Компанией.