Два ООО на УСН+ агентское соглашение+дальнейшее присоединение

[Июля]

Доброго времени суток!
Дело обстоит следующим образом, было два ООО на УСН 7%. Предприятие А часто перечисляло денежные средства предприятию Б (денежные средства перечислялись принципалу по агентскому соглашению). Месяц назад ООО Б объединили с ООО А, путем присоединения А к Б.

Раз фактически осталось только ООО А, то сдавать только его баланс за 2013 год? И как правильно отразить суммы перечисленные в бух.учете ООО А?

[Entry]

Если Б юридически прератило существование и вам все документы выдали по этому поводу до окончания 13г, то по нему отчетности уже не будет.
Можете сами проверить на сайте ИФНС по ИНН, например.
http://egrul.nalog.ru/#

Проводки у комитента А будут такие на примере товара
45-41 передали тов на комиссию
51-76 получили средства за товар от комиссионера
62-90 выручка по отчету комиссионера
90-45 списана с/с товара
44-76 отражено вознаграждение комисионера
76-62 вознаграждение было удерженно комисионером, взаимозачет

[Июля]

Большое спасибо! Может еще подскажите.
Получается мне нужно объединить бух учет ООО А с ООО Б, т.е отразить хозяйственную деятельность за 13 год предприятия Б в бух учете А (будто всё это хоз деятельность только А)?
И еще есть проблема, мы работаем в СКБ контуре и там нет возможности отразить данные операции с комиссионером. Могу ли я просто в таком случае забыть про ООО Б при реализации услуг(работ) А и отражать сразу реализацию услуг (работ) в бух учете без всей этой заморочки?

[Entry]

Б у вас уже сформировало отчетность на момент присоединения.
А ее не делало, будет только по итогам года формировать уже с учетом объединенных данных.
Т.е А собирает вместе по строчно данные заключительной бухгалтерской отчетности Б и свои данные на дату государственной регистрации прекращения деятельности Б.

[Entry]

По поводу договора комиссии.
У нас же УСН теперь ведет бухгалтерский учет и должны все проводки формировать по стандартам.
Потому я конечно не могу рекомендовать что-то забыть.
И у вас помимо выручки покупателям, есть еще и вознаграждение Б за их услуги по продаже вашего товара.
Вам даже не доплачивает Б эту сумму из выручки полученной от Покупателей.
Можете конечно, как экстренный вариант провести отдельно продажу, отдельно услуги Б. Отдельно взаимозачет межжду Б и Покупателем на сумму комиссии, но это конечно не есть хорошо.
Опять же корректно должна база для налога УСН сформироваться.
По поводу отсутствия в СКБ контур такой опции - это окончательно и безповоротно, в тех поддержке вам подтвердили?

[Июля]

всё не совсем просто, предприятие А оказывала услуги другим организациям, организации оплачивали услуги предприятию А, а вот все наши специалисты оформлены как ИП на предприятии Б, и вот получив оплату за услуги А перечисляло деньги Б по тому самому агентскому соглашению. И предприятие Б уже перечисляло вознаграждение сотрудникам ИПэшникам. Как таковую себестоимость оказываемых услуг трудно определить к тому же т.к они индивидуальны под каждого клиента.
В общем получается что все практически расходы по хоз деятельности висели на Б, а все доходы на А.
И раз всё так замороченно я и подумала что можно было б просто эти оказанные услуги отразить в А без каких либо перечислений в дальнейшем на Б а потом ИПэшникам

[Entry]

Я вам написала про Б получается, он же Комитент. Запутала наверное, простите.
У него доход выручка от продажи, а расходы вознаграждение и с/с работ т.е расходы на ИП.
А Комиссионер А. У него никакого дохода, кроме его вознаграждения нет.

[Entry]

У А Комиссионера будет:

62-76 оказал услуги по поручению комитента
51-62 получил оплату
76-90 начислил свое вознаграждение
76-51 перечислил выручку за минусом вознаграждения

[Июля]

Сообщение от Entry

У А Комиссионера будет:

62-76 оказал услуги по поручению комитента
51-62 получил оплату
76-90 начислил свое вознаграждение
76-51 перечислил выручку за минусом вознаграждения

а что, если оно не начисляло вознаграждений себе? а всю сумму полученную перечисляло Б, а то в свою очередь без остатков всё делило на ИПэшников и хоз расходы ?

[Июля]

Спасибо Но только теперь я уже что-то совсем запуталась и ничего не соображаю...

[Entry]

А какой смысл тогда работы у А?
Агентский договор - это агент что-то выполняет для комитента за вознаграждение.
И как Б все делило без остатка, а себе тоже ничего не оставляло?
Получается А и Б работало с фин результатом ноль и только ИП получает доход?

[Июля]

Сообщение от Entry

А какой смысл тогда работы у А?
Агентский договор - это агент что-то выполняет для комитента за вознаграждение.
И как Б все делило без остатка, а себе тоже ничего не оставляло?
Получается А и Б работало с фин результатом ноль и только ИП получает доход?

По сути да

[Entry]

Тогда сами понимаете, что это не агентский договор, а что-то странное из российской действительности
Сказать, что так можно, я, к сожалению, не могу.
Компании у нас создаются для ведения бизнеса и получения дохода ведь.

А ИП получаются, как внешние исполнители, Поставщики услуг у Б с договором купли-продажи услуг?

[Июля]

ну по логике раз Б нет, и осталось одно А то можно просто отразить в бух учете за 13 год что А оказывало услуги как любое другое предприятие и само же перечисляла деньги за эти услуги сотрудникам ИПэшкам, и обойти стороной расчеты с Б?

Я до этого работала в торговой компании, тоже было две фирмы.. но там проще придумали, перегоняли деньги из одной в другую прикрыв это всё продажей продукции

[Entry]

Но, вы же понимаете, что объяединяете балансы и отчеты о финансовых результатах вместе у А. Если некорретно у Б, то и у А тоже самое.
Надо смотреть, что сдали в отчетности Б. Ее же не переделаешь уже.
Понятно, что Б уже не проверят, что было - то было. При этом А будет полным наследником в учете.

Перегодняли тоже с наценкой ноль или все-таки была маржа?