УСН и НДС

[Света бптм]

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Оказалось так, что наша фирма является налоговым агентом по НДС. Декларации по НДС не сдавала (1,2,3 квартал). Мне нужно их сдавать?, или можно в 4 квартал включить всю сумму и сделать счет-фактуру. НДС еще не платила. Жду ответа.

[Entry]

Надо сдавать декларации, за каждый из кварталов, когда было обязательство по НДС, как агент.
Только сначала заплатить налог и пени за просрочку 1/300 ставки рефенансирования ЦБ х кол-во дней просрочки х сумма.

[Света бптм]

А если нам первоначально делали не правильно документы? Выставляли сумму с НДС (хотя не писали что это НДС). Переделывать они не хотят. Мне самой все пересчитывать и делать?

[Entry]

Не совсем поняла...сорри

Можно прямо пример. В каких-то случаях должны пересчитывать и сами удерживать и уплачивать, а в каких-то только по документам работаем.

[Света бптм]

Понятно ((((((( Значит нужно все с начала года делать ((((((((((((( В декабре нельзя все это в кучу собрать (((((((((((((
Ладно будем платить штрафы (((((((((

[Entry]

К сожалению, нет. НДС у нас не нарастающим итогом в течение года считается, а "живет" только внутри квартала. Поэтому каждый квартал свои обязательства возникают.

Можете какие-то претензии по санкциям своим предъявить тому, кто вам некорректные документы давал. Написать письмо с расчетом и пояснениями.

[Света бптм]

Пример. Выставили акт и счет (я буду округлять) на 17000 руб (а должны были на 14000) И это они выставляли до августа. Потом они вспомнили и с сентября вообще не стали выставлять счета и акты пока не выровняли суммы. в 4 квартале документы наконец то правильно стали делать
А я тоже упустила это, да и не знала если честно, все знать не возможно. Теперь вот сижу и думаю, ватиант из этой истории один. Оплачиваю весь НДС, сдаю за 1,2,3 квартал отчеты (-3000 штраф) + пени

[Света бптм]

Спасибо за ответ. Это муницыпалка, на них где сядешь, там и слезешь.

[Entry]

Хорошо, а по какой причине вы агент тут? Аренда имущества?

И раз были документы на 17тыс (с НДС или без НДС?), вы отражаете, как в документах.
Потом стали на 14тыс (с НДС или без НДС?) получать документы - также отражаете по факту.

[Света бптм]

Они нам сдавали свое имущество. 17000 они выставляли без НДС (значит в этот период я накручиваю НДС на 17000) потом 14000 без НДС (так же) все по факту.

[Entry]

Все правильно. Но, вы ничего не теряете т.к по обще сумме все сойдется.

По поводу сверху накручиваете или в т.ч НДС в сумме и удерживаете, все в договоре прописываете.

Агентом вы стали в любом случае, как заключили такой договор и обязаны НДС удержать и уплатить в бюджет, отчитаться по этому поводу.

[Света бптм]

Да ни чего не теряю, кроме штрафа 3000 рублей (((((((((((((+пени

[Entry]

Это, да... жалко. Главное, что вы все обнаружили сейчас, пока 4й квартал не сдан.
И платим мы НДС по 1/3 в течение последующих 3х мес после окончания квартала. Немного меньше пени. Штраф может не выпишут, можете оспорить, что первый раз нарушили, обнаружили сами итд.

Но, Арендодатель же не виноват, что не вы сдали декларацию и не заплатили. На него не спишешь теперь.

[Света бптм]

А еще если можно ответ получить. по вот этому комментарию
Таким образом, налоговый агент составляет счет-фактуру при исчислении суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Исчисление суммы налога производится налоговым агентом, указанным в пунктах 2 и 3 статьи 161 Кодекса при оплате товаров (работ, услуг), т.е. либо в момент их предварительной оплаты (в полном объеме или при частичной оплате) либо в момент оплаты принятых на учет товаров (работ, услуг).

Соответственно, счет-фактура выписывается не позднее пяти календарных дней, считая со дня указанной выше предварительной оплаты или оплаты принятых на учет товаров (работ, услуг).

В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя, наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя, номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

[Света бптм]

Такая ситуация. В марте 30.03.2013 года мне заказчик выставил Акт на оказание услуг (аренда имущества госбюджет) за март. (1 квартал). А оплатила я этот акт в мае. Могу ли я счет-фактуру (НАЛОГОВОГО АГЕНТА) выставить 1 апреля 2013 года, чтоб она пошла в налоговую декларацию по НДС за 2 квартал, чтобы избежать штрафа, за 1 квартал (не подала декларацию)

[Entry]

На сколько я знаю, агенты счет-фактуру выписывает на всю сумму по акту/накладной; потом при оплате удерживаете и уплачиваете в бюджет именно налог с суммы выплаченной, можно по 1/3, как и обычный НДС.

Сч.ф имеем право выписать в течение 5 дней, исключение переходный период между кварталами. Т.е не получится 31.12.13г реализация и 05.01.14г сч.ф.

[Entry]

Сч.ф в книгу продаж попадет по оплате, а до этого момента она только в журнале у агента.

[Entry]

В вашем случае сч.ф датирована мартом 13г и идет в журнал, потом по дате оплаты в мае 13г попадает в книгу продаж и в декларацию. Я так вижу эту ситуацию.
Может коллеги, что то подскажут еще.