НДФЛ при аренде у нерезидента

[vesta]

Добрый день!

ООО арендует помещение у гражданина Белоруссии (нерезидента). Нужно ли удерживать НДФЛ (30%) и соответственно подавать справку 2-НДФЛ? Или это обязанность арендодателя?

[Entry]

Да, нужно при каждой выплате удерживать НДФЛ 30% и подавать справку 2-НДФЛ, если действительно нерезидент т.е на территории РФ находится менее 183дн в течение 12мес.
Для физ лиц еще готовится и заверяется определенный пакет документов в ИФНС, чтобы гражданин Белоруссии смог отчитаться у себя на Родине и не платить налог 2 раз.

[vesta]

Арендодатель действительно нерезидент, проживает в Белоруссии. Скажите, на какой КБК нужно перечислять НДФЛ (а то я так поняла, что на тот же, что и при 13%, только в назначении платежа указать, что по ставке п. 3 ст. 224). И второй вопрос, какой пакет документов нужен для Белоруссии?

[Entry]

Сообщение от vesta

Арендодатель действительно нерезидент, проживает в Белоруссии. Скажите, на какой КБК нужно перечислять НДФЛ (а то я так поняла, что на тот же, что и при 13%, только в назначении платежа указать, что по ставке п. 3 ст. 224)...

По поводу КБК вы правы, сейчас так 182 1 01 02010 01 1000 110 - т.е один для всех ставок. У меня устаревшая сверка была, уже какое-то время, как объединили все в один код. Прошу прощения!

[Entry]

КБК свой собственный для НДФЛ 30% - был такой 18210102030011000110, проверить при уплате.

Писали следующее письмо и прилагали список документов, который в нем указан. При этом каждый раз мне уточняли, что надо еще что-то. Даю финальный вариант. И все-таки рекомендую в своей Инспекции уточнить по возможности, что они желают видеть. Хотя, я сдала уже максимально возможный набор, как мне кажется.
Адрес регистрации писали офисный, хотя там никого не регистрировали конечно. Но, у нас был сотрудник.
Заявление от физ лица в свободной форме - например, дублируем текст письма от лица арендодателя.
Справку вам вернут с отметкой, себе - копию и оригинал гражданину РБ.

В ИФНС №…
г.Москвы
от ООО «Ромашка»
ИНН/КПП …/…
ОГРН …

Заявление

Прошу подтвердить доход, полученный в 201…г от ООО «Ромашка» Петровым Петром Петровичем, гражданином Республики Беларусь, паспорт серия… номер…, зарегистрированным по адресу: 111..., г.Москва, … в размере … (… рублей 00 копеек), а также удержанный и уплаченный налог на доходы физических лиц в размере … (… рублей 00 копеек).
Справка необходима для предоставления в налоговые органы Республики Беларусь.

01 февраля 201… г.

Генеральный директор И.И.Иванов

Главный бухгалтер К.К.Ковалев

Приложение:
- Справка о доходах 2-НДФЛ за 201…г №… от 01.02….г, 1 экземпляр, 1л, оригинал;
- Паспорт Петрова П.П., 1 экземпляр, 3л, копия;
- Заявление Петрова П.П.. с просьбой подтвердить доход за 201…г, 1 экземпляр, 1л, оригинал;
- Реестр сведений о доходах физических лиц за 201…г, 1 экземпляр, 3л, копия;
- Протокол, подтверждающий отправку сведений о доходах физических лиц за 201…г в ИФНС №… по электронным каналам связи, 1 экземпляр, 1л, оригинал.

Исполнитель: Константин Константинович Ковалев
Телефон - …, Факс – …
Электронная почта …