Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 30.01.2014
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день. Мы взяли в лизинг имущество, затем досрочно его выкупили. На балансе у нас.Помогите разобраться!!!Пишу все проводки сначала.
Д.76.06 К 51- оплата лизинга1. Делаю документ в программе 1 С — Поступление товаров, работ, услуг Д 08 К 76.05.2 — 1925910,15 р. (есть акт о приемке- передачи ОС-1 от лиз.компании, где указано стоимость приобретения 2218603,97 и выкупная цена ( не включенная в стоимость приобретения) 53790. Все с НДС) Д 19.01 К 76.05.2-346663,82 р. Сумма по договору совпадает с актом ОС-1. В налоговом учете сумма такая же как в бухгалтерском? 1925910,15 р.? 2. Далее ввожу документ Принятие ОС к учету Д. 01 К 08 — 1925910,15 р. Относится к 3 аморт. группе. Срок полезного использования 60 мес.Коэффициент не использовали. Ежемесячно Д 44 К 02 — 32098,50 р. Приходит акт выполненных работ, счет-фактура.(ежемесячно). Делаю документ поступление товаров, работ, услуг. Д 76.05.2 К 76.06 64136,57 с НДС При этом устанавливаю галочку НДС включен в стоимость и ввожу счет-фактуру. Счет-фактура регистрируется в книге покупок: Д 68.02 К 19.01-9783,54 р. К расходам в этом месяце принимаю-22254,53 р. ( 64136,57-9783,54-32098,50) Все верно? 3. Затем мы пишем заявление на досрочный выкуп имущества. Делается акт передачи имущества лизингодателю. Как это отразить? И нужно ли? Сделать проводки между субъсчетами 01?02? 4. Лизинговая нам посчитала, что за январь оказано услуг на сумму 317586,99 р. (согласно доп. Соглашению о досрочном выкупе имущества) Д 76.05.2 К 76.06 317586,99 Д68.02 К 19.01 48445,47 Эту сумму я отношу на расходы будущего периода: Д 97.21 К 02 269141,52 (317586,99-48445,47)Нужно вычитать НДС? Так? 5. У меня получается остаточная стоимость имущества:Д01- К 02 ( начисленная амортизация 609871,50+ сумма лизинговых платежей 269141,52=879013,02)=1925910,10-879013,02=1046897,08 А выкупная стоимость по договору-купли продажи = 698431,25 в т.ч. НДС 106540,36. Сделала запись Д76.05.02 К 76.06 698431,25 ( есть также акт ОС-1) Д 68.02 К 19.01 106540,36 (счет-фактура) Разница 348465,83 р. между остаточной и выкупной стоимостью. Сумма договора лизинга осталась прежней. Мне нужно сделать проводки по выбытию ОС, а потом его принять? Как это сделать? На какие суммы? Помогите разобраться с проводками и суммами по досрочному выкупу!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Досрочный выкуп лизингового имущества | jenya1 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 22.01.2014 20:10 |
лизинг, досрочный выкуп и продажа | KATYA1603 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 05.12.2013 22:37 |
Списание Основных средств. | Ева Полищук | Общая система налогообложения (ОСНО) | 88 | 24.10.2013 14:08 |
Досрочный выкуп лизингового имущества | Mary-buh | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 23.01.2013 13:06 |
Досрочный выкуп на третье лицо | Светлашка | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 18.05.2012 10:34 |