Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
01.02.2014, 18:20 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
первичные документы по начислению роялти
Здравствуйте!
Иностранная компания предоставляет права на фильм организации РФ на УСН 15%. В контракте сказано,что организация должна ежеквартально предоставлять отчет -роялти. Самого образца отчета в контракте нет. Организация составила шаблон сама на ан. языке и утвердила в УП. Т.к. организация на УСН 15 % ,то роялти к расходам относится (что мы и сделали). Для признания к расходам роялти должен быть оплачен и документально подтвержден. Отчет по роялти и будет документально подтверждать или ещё нужно сделать бухгалтерскую справку? |
01.02.2014, 19:04 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: первичные документы по начислению роялти
Отчет по роялти должен быть на 2х языках, на англ (любом другом) и на русском языке, как официальном и обязательном на территории РФ. Или с построчным переводом. Это же касается и контрактов с иностранными контрагентами.
Если из отчета расчет суммы роялти понятен, то можно ограничиться договором и отчетом. |
Сказали спасибо: | AISA (02.02.2014) |
02.02.2014, 12:41 | #3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
Re: первичные документы по начислению роялти
Т.е. сам отчет должен быть на 2- ух языках или только на иностранном , а потом сделать его перевод на отдельном листке?
Отчет обязательно должен быть подписан с обеими сторонами или достаточно организации РФ его подписать? Если отчет не совсем понятен , то какой документ ещё нужно оформить? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.02.2014, 13:06 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: первичные документы по начислению роялти
По отчету, как у вас прописанно в договоре. Но, все документы с партнерами зарубежными у нас на 2х языках. Обычно 2е колонки сразу.
Подписываете сами, если нет пункта - Отчет согласован Партнером. Чтобы не делать лишние документы, мне кажется имеет смысл доработать отчет, чтобы он был 1) на 2х языках, включая русский 2) был понятен алгоритм расчета роялти. Другой вариант, как вы и написали, отчет оставить, как есть - но все-таки перевод должен быть или на 2м листе, или как обычно делают 2е колонки. А уже расчет роялти делать в виде бух справки и подкладывать каждый мес к расходам или хранить эти справки в электронном виде - печатать по требованию. |
Сказали спасибо: | *Ленчик* (03.02.2014) |
02.02.2014, 13:30 | #5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: первичные документы по начислению роялти
В зависимости от условий договора, я бы включила расчет по роялти прямо в сам Отчет. Вам этот документ подойдет и для БУ/НУ и для валютного контроля.
Например, помимо вашего текста добавить: Отчет по роялти за январь 13г по Договору №... от... Дата, город... Текст отчета.... Расчет: Фиксированный платеж по роялти за январь 13г - 1 000дол США Процент от дохода за январь 13г - Доход 100 000руб х Ставка 5% = 5 000руб, Курсу ЦБ РФ на 31.01.13г 1 долл США=30,0277руб, сумма в валюте контракта 166,52долл США Итого к начислению за январь 2013 - 1 166 (Одна тысяча сто шестьдесят шесть) долларов США 52 цента Генеральный директор ООО "Фильм" М.П. Весь текст по вашей ситуации и условиям договора, может вы виды дохода расписываете, в договоре указано выручка без НДС итд. У меня это конечно условный пример для общей картинки. Можно сначала выручку перевести в валюту и потом % посчитать, как вам больше нравится и удобнее. И про подпись 2й стороны, надо тоже Договор посмотреть, что пишут - утверждается Партнером или не утверждается итд. |
Сказали спасибо: | AISA (03.02.2014) |
03.02.2014, 14:10 | #6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
Re: первичные документы по начислению роялти
В контракте про подписи ничего не сказано.Написано что должны делать отчеты по - квартально и все. Значит можно организации хранить отчеты только подписанные со своей стороны ?
|
03.02.2014, 15:13 | #7 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: первичные документы по начислению роялти
Цитата:
Подразумевается, если Партнер возражений не высказал, значит Отчет он принял. |
|
02.02.2014, 16:06 | #8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 05.06.2013
Сообщений: 813
Спасибо: 0
|
Re: первичные документы по начислению роялти
Перевод отчета на рус. язык должен быть отдельный или можно это сделать в самом отчете т.е. текст на анг.языке и тут же рус.перевод?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.02.2014, 16:09 | #9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: первичные документы по начислению роялти
Приказа не надо для перевода. Это обычная практика, когда одна из сторона сделки иностранец. Просто 2 колонки - текст на англ языке и напротив текст на русском языке.
|
Сказали спасибо: | AISA (03.02.2014) |
27.05.2014, 01:35 | #10 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
|
Re: первичные документы по начислению роялти
Entry, Мария, ты сталкивалась с роялти? а я думаю, кто мне подскажет что с этим делать. Еще договор не читала, даже не знаю, о чем там речь, но знаю, что фитнес-клуб выплачивает роялти. Встречусь с людьми, посмотрю документы и в т.ч. и этот договор, на что у них роялти, тогда тебе вопросы позадаю. А то тему создала, и тишина, никто пока в ней не отвечает
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
30.05.2014, 22:12 | #11 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: первичные документы по начислению роялти
MarinaAnna, там ничего мега-сложного нет. Другими словами плата за пользование товарным знаком. Для того, кто уплачивает - это расход. А проводки один в один, как услуги отражаем. Как вариант, так:
20,44-60,76 19-60,76 68-19 60,76-51 |
Сказали спасибо: | MarinaAnna (30.05.2014) |
30.05.2014, 23:14 | #12 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
|
Re: первичные документы по начислению роялти
Мозги уже кипят..... Столько для себя нового узнаю, и роялти, и терминальные выручки, и чем дальше копаю, тем все интересней и интересней, много чего никогда не делала, и что-то мне спокойно не жилось ? сейчас бы отдыхала да отдыхала до новых отчетов, так нет, теперь вот обучаюсь, и отказаться то уже вроде не удобно, взяла ж восстановить с января, настроить 1С 8.2, подключить к эл отчетности, думала, что за месяц это все успею сделать, ан нет, оказывается получается дольше с обучением то самой себя. Хорошо, что еще на форуме есть кто может помочь, подсказать. Спасибо и тебе, и форуму, и всем остальным !!!
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Сказали спасибо: | Entry (30.05.2014) |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Первичные документы и договора в рекламной деятельности | x180589 | Бланки отчетности | 3 | 01.11.2013 13:15 |
первичные документы | Lёlya | Помощь студентам | 0 | 20.10.2013 20:26 |
Подтверждающие документы по начислению роялти | AISA | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 08.07.2013 16:50 |
Первичные документы по договору оказания услуг(выполненных работ) | Валерикс | Делимся опытом | 1 | 18.04.2010 15:31 |
ИП, УСН, первичные документы | Lady Anna | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 9 | 21.01.2010 22:18 |