Кредиторская задолженность

[delovoy]

Подскажите пожалуйста, более опытные коллеги, как списать кредиторскую задолженность? Дело в том, что Ген. дир-р внес небольшую сумму на р\с фирмы по договору безпроцентного займа для покупки товара. В годовом балансе эта сумма отражается как кредиторская задолженность. Какими проводками сделать списание? Возможно ли сдать баланс с этой задолженностью или нужно поправить? Будут ли изменения в декларации по налогу на прибыль? Заранее спасибо.

[Аланда]

Сообщение от delovoy

Ген. дир-р внес небольшую сумму на р\с фирмы по договору безпроцентного займа для покупки товара.

значит,у вас на конец года задолженность по займу, если вы заём еще не вернули,ничего криминального в этом нет с точки зрения баланса.На прибыли это никак не отразится,отражаются только расходы,которые вы произвели из денег полученных в виде займа.

[MarinaAnna]

Сообщение от delovoy

как списать кредиторскую задолженность?

Сообщение от delovoy

по договору безпроцентного займа

Никуда ее списывать не надо. Придет время, у вас появятся деньги и вы вернете этот займ гед диру, он же фирме в долг дал деньги, а потом фирма ему вернет эти деньги. Если у вас баланс не сходится, значит проблема не в этой операции, а что-то вы не учли в бухгалтерском учете. И Аланда уже написала, что этот займ на прибыль никак не влияет, потому что эти деньги не являются доходом фирмы, они взяты временно в долг.

[delovoy]

Ок, дело в том, что в балансе все сошлось, т.е. возможно сдать баланс с висящей кредиторкой?

[Entry]

Сообщение от delovoy

Ок, дело в том, что в балансе все сошлось, т.е. возможно сдать баланс с висящей кредиторкой?

Баланс - показывает, что у компании есть, какие активы и какие обязательства на отчетную дату.
Другими словами, чем владеем - ОС, материалы, товары, кому должны - поставщики, покупатели, бюджет, сотрудники... и кто нам должен аналогично. Какую прибыль/убыток наработали с начала деятельности итд.
Т.е могут быть остатки по любым балансовым счетам - главное, чтобы они отражали действительность, обнулять их на конец периода не нужно любыми путями.

[Лисёна]

delovoy, ну конечно! у Вас и дебиторка и кредиторка может быть

[delovoy]

Да дебиторка одна есть - условный доход по налогу на прибыль за октябрь) Это нужно списывать?

[Лисёна]

вообще не пойму, что вы все хотите списать?)

[delovoy]

Нет, не все)) Только одну дебиторскую задол-ть.

[delovoy]

Или не нужно ничего с ней делать? Висит в балансе))

[MarinaAnna]

delovoy, Она и должна висеть в балансе, так как если есть дебиторская или кредиторская задолженность, и если ее нереально оплатить, то ее списывают в бухгалтерии по истечению 3 лет, т.е. по истечению срока исковой давности, да и то при определенных условиях.

[Среда]

ДД
подскажите, есть ли у нас обязанность списывать кредиторку?
Ведь при списании это будет наш доход со всеми вытекающими. Оно нам не надо. Можно ли оставить кредиторку болтаться на веки вечные?

[Вес`на]

Сообщение от Среда

Можно ли оставить кредиторку болтаться на веки вечные?

есть обязанность списывать в связи с истечением срока исковой давности (п. 78 Положения по бухучету N 34н) или по другим основаниям, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 21 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) (пункт 18 статьи 250 НК РФ).

[Среда]

Печалька...

[Вес`на]

Среда, главное срок исковой давности правильно считать. И мониторить ликвидированных кредиторов. Там списывать надо обязательно в том периоде когда кредитор исключен из ЕГРЮЛ

[Среда]

Сообщение от Вес`на

главное срок исковой давности правильно считать.

если долг возник 18.09.15, то списать надо в сентябре 2018 - верно?

[Среда]

Сообщение от Вес`на

И мониторить ликвидированных кредиторов.

если указано "в стадии ликвидации" - то ещё нельзя списывать?

[Среда]

Сообщение от Вес`на

п. 78 Положения по бухучету N 34н

Суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым срок исковой давности истек, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся на финансовые результаты у коммерческой организации

Не вижу ничего про обязаловку и про сроки...

[Среда]

Более того... ПБУ - это у нас БУ... а я как обычно говорю о доходах в НУ, т.е. с которых налог платить придётся.
т.е. даже если в БУ мы что-то там и обязаны учесть и признать - да сколько угодно, мне не жалко.
А вот как в НУ дела обстоят?

[Вес`на]

Сообщение от Среда

если указано "в стадии ликвидации" - то ещё нельзя списывать?

нет.

Сообщение от Среда

я как обычно говорю о доходах в НУ

в том же сообщении и про НУ

Сумма кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности, включается в состав внереализационных доходов организации (п. 18 ч. 2 ст. 250 НК РФ).
В соответствии с разъяснениями Минфина России и ФНС России, положениями пп. 5 п. 4 ст. 271 НК РФ кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, учитывается в составе внереализационных доходов по данным инвентаризации, письменного обоснования и приказа руководителя организации в последний день того отчетного (налогового) периода, в котором истекает срок исковой давности (Письма ФНС России от 08.12.2014 N ГД-4-3/25307@, Минфина России от 12.09.2014 N 03-03-РЗ/45767).
В то же время по данному вопросу возможна иная точка зрения, согласно которой доход в сумме кредиторской задолженности учитывается в том отчетном (налоговом) периоде, в котором издан приказ руководителя о списании такой задолженности.