Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
ЗамГл
|
![]()
Вот и ко мне пришел экспорт. Работаю в 1С. Озадачилась раздельным ведением входного ндс, примерно ясна схема деления (пропорционально выручке буду), составила красиво таблицу-справку в екселе, т.е. знаю ежемесячно, какую сумму восстанавливать на 19.7 при отгрузке со ставкой 0% и зачитывать при подтверждении экспорта и вот какой вопрос:
- у меня в квартал 1000 расходов. 1С делит каждый с.ф. на кусочки, проверить правильность муторно (таким образом, одна входящая с.ф. может по кусочкам разлетаться на несколько кварталов и попадать в две и больше книги покупок, а уж с зачетом, тоже гемор,и книги покупок "раздуваются" и сложно проверить). Прямые отлично закитывает как надо на 19.07. Вопрос именно в многочисленных косвенных: Можно ли формировать книгу покупок как обычно, а в конце месяца (этого или следующего) или квартала, если есть отгрузки на экспорт, формировать в этой же книге покупок ОДИН ОБЩИЙ внутренний счет-фактуру с минусом с "внутренним" номером (согласно бух.справке на сумму восстановленного НДС, относящегося к экспорту, нумерацию отдельную сделать в разрезе года с префиксом "э", например, прописать это в УП), а при подтверждении экспорта, всех отгрузок (или части), уже к зачету ставить полностью (или дробить) эту внутреннюю ОДНУ счет-фактуру с этим же префиксом? Или я обязана, чтобы в книге покупок постоянно появлялись ВСЕ входящие дробные с.ф. ? Надеюсь, я понятно сформулировала вопрос. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
Вариант предложенный Вами считаю не правильным и более привлекающим к себе внимание со стороны Инспекторов |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
ЗамГл
|
![]()
Б_С_К, В экселе делается все за пять минут. Выручка, формулы, согласно методе, выход на общую сумму НДС, которую не можем взять к зачету до подтверждения. Наоборот, не придется ручками перепроверять по каждому поставщику, правильно ли распределила 1С.
Насчет внимания Инспекторов - ну пусть обратят внимание, это мой метод расчета (справка прилагается) и учета раздельного ведения НДС - в числовом выражении все верно, в учетной политике прописано, не противоречит 166 НК РФ : 1. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии со статьями 154 - 159 и 162 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете - как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз. Вопрос в том, насколько правомерно создание счетов=фактур (хотя и описанных в УП) для технического решения проблемы, кстати, это и более наглядно в книге покупок - не искажаются суммы входящих счетов-фактур. Последний раз редактировалось Вера Валерьевна; 21.02.2014 в 10:44. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
У меня например в квартал по 6-8 отгрузок экспортных и распределять всё это на все отгрузки в ручную, да ни за что. Ну в общем то что я Вас уговариваю, Ваше право прописать в учетной политике способ распределения и придерживаться его. Я думаю если у Вас будет много экспорта , то Вы придёте к необходимости автоматизировать этот процесс распределения |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
ЗамГл
|
![]()
Кстати, 1С делит входящий ндс по косвенным не совсем, на мой взгляд, корректно.
Например купили мы картриджи, других расходов нет. 10 штук по 118 рублей (сф - НДС 180 рублей). требованием накладной загнали на 44 счет - 5 штук (остальные пока на складе). Допустим при отгрузке на экспорт и внутреннюю реализацию какого-то товара имеющегося одинаковая выручка (если мы установили деление по удельному весу выручки), т.е. логично предположить, что НДС входящий должен поделиться фифти/фифти (половина остаться к зачету на 19.07). Ан нет, в книге покупок месяца неподтвержденного экспорта будет деление такое: 1180 - (5*118/2) = 885, в т.ч. НДС 135, а когда экспорт подтвердится - книга покупок будет 295, в т.ч. НДС -45 рублей (т.е. на экспорт "отщипывается" то, что "пошло в производство". Как то еще надо исхитриться, в учетке вот это учесть. Бск, не черкнете пару фраз из учетной Вашей, как Вы охарактеризовали там данное деление? (ведь Вы писали соответственно распределению 1С, раз ей пользуетесь) |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
В учетной политике у меня всё просто, но вопросов ни когда не возникало: Цитата:
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Новшества с 2011 года. | Log_in | Общая система налогообложения (ОСНО) | 335 | 28.11.2011 16:16 |
КОСГУ для учета НДС | BiSSS | Бюджетный учет | 13 | 02.09.2011 15:06 |
Общая система в экспедиторской деятельности! | БухГлавЮл | Общая система налогообложения (ОСНО) | 10 | 18.10.2010 19:02 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 17:38 |