Технология ведения раздельного учета НДС при экспорте

[Вера Валерьевна]

Вот и ко мне пришел экспорт. Работаю в 1С. Озадачилась раздельным ведением входного ндс, примерно ясна схема деления (пропорционально выручке буду), составила красиво таблицу-справку в екселе, т.е. знаю ежемесячно, какую сумму восстанавливать на 19.7 при отгрузке со ставкой 0% и зачитывать при подтверждении экспорта и вот какой вопрос:
- у меня в квартал 1000 расходов. 1С делит каждый с.ф. на кусочки, проверить правильность муторно (таким образом, одна входящая с.ф. может по кусочкам разлетаться на несколько кварталов и попадать в две и больше книги покупок, а уж с зачетом, тоже гемор,и книги покупок "раздуваются" и сложно проверить). Прямые отлично закитывает как надо на 19.07. Вопрос именно в многочисленных косвенных:
Можно ли формировать книгу покупок как обычно, а в конце месяца (этого или следующего) или квартала, если есть отгрузки на экспорт, формировать в этой же книге покупок ОДИН ОБЩИЙ внутренний счет-фактуру с минусом с "внутренним" номером (согласно бух.справке на сумму восстановленного НДС, относящегося к экспорту, нумерацию отдельную сделать в разрезе года с префиксом "э", например, прописать это в УП), а при подтверждении экспорта, всех отгрузок (или части), уже к зачету ставить полностью (или дробить) эту внутреннюю ОДНУ счет-фактуру с этим же префиксом? Или я обязана, чтобы в книге покупок постоянно появлялись ВСЕ входящие дробные с.ф. ?

Надеюсь, я понятно сформулировала вопрос.

[Б_С_К]

Сообщение от Вера Валерьевна

- у меня в квартал 1000 расходов. 1С делит каждый с.ф. на кусочки, проверить правильность муторно (таким образом, одна входящая с.ф. может по кусочкам разлетаться на несколько кварталов и попадать в две и больше книги покупок, а уж с зачетом, тоже гемор,и книги покупок "раздуваются" и сложно проверить).

1С всё отлично распределяет, если все расходы вовремя проведены и это гораздо быстрее и технически проще чем делать таблички в Экселе (уверена что в таком варианте ошибок гораздо больше, так как учитывать нужно все в ручную) Программа автоматом отслеживает и зачитывает суммы по подтверженным реализациям и ставит их в зачет.
Вариант предложенный Вами считаю не правильным и более привлекающим к себе внимание со стороны Инспекторов

[Вера Валерьевна]

Б_С_К, В экселе делается все за пять минут. Выручка, формулы, согласно методе, выход на общую сумму НДС, которую не можем взять к зачету до подтверждения. Наоборот, не придется ручками перепроверять по каждому поставщику, правильно ли распределила 1С.

Насчет внимания Инспекторов - ну пусть обратят внимание, это мой метод расчета (справка прилагается) и учета раздельного ведения НДС - в числовом выражении все верно, в учетной политике прописано, не противоречит 166 НК РФ : 1. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии со статьями 154 - 159 и 162 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете - как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз.
Вопрос в том, насколько правомерно создание счетов=фактур (хотя и описанных в УП) для технического решения проблемы, кстати, это и более наглядно в книге покупок - не искажаются суммы входящих счетов-фактур.

[Б_С_К]

Сообщение от Вера Валерьевна

Б_С_К, В экселе делается все за пять минут. Выручка, формулы, согласно методе, выход на общую сумму НДС, которую не можем взять к зачету до подтверждения. Наоборот, не придется ручками перепроверять по каждому поставщику, правильно ли распределила 1С.

Возможно а Екселе можно и за 5 мин, а вот в книгу покупок - ручками
У меня например в квартал по 6-8 отгрузок экспортных и распределять всё это на все отгрузки в ручную, да ни за что.
Ну в общем то что я Вас уговариваю, Ваше право прописать в учетной политике способ распределения и придерживаться его.
Я думаю если у Вас будет много экспорта , то Вы придёте к необходимости автоматизировать этот процесс распределения

[Вера Валерьевна]

Кстати, 1С делит входящий ндс по косвенным не совсем, на мой взгляд, корректно.
Например купили мы картриджи, других расходов нет. 10 штук по 118 рублей (сф - НДС 180 рублей). требованием накладной загнали на 44 счет - 5 штук (остальные пока на складе). Допустим при отгрузке на экспорт и внутреннюю реализацию какого-то товара имеющегося одинаковая выручка (если мы установили деление по удельному весу выручки), т.е. логично предположить, что НДС входящий должен поделиться фифти/фифти (половина остаться к зачету на 19.07). Ан нет, в книге покупок месяца неподтвержденного экспорта будет деление такое: 1180 - (5*118/2) = 885, в т.ч. НДС 135, а когда экспорт подтвердится - книга покупок будет 295, в т.ч. НДС -45 рублей (т.е. на экспорт "отщипывается" то, что "пошло в производство". Как то еще надо исхитриться, в учетке вот это учесть. Бск, не черкнете пару фраз из учетной Вашей, как Вы охарактеризовали там данное деление? (ведь Вы писали соответственно распределению 1С, раз ей пользуетесь)

[Б_С_К]

Сообщение от Вера Валерьевна

Бск, не черкнете пару фраз из учетной Вашей, как Вы охарактеризовали там данное деление? (ведь Вы писали соответственно распределению 1С, раз ей пользуетесь)

У меня Оптовая торговля - не производство.
В учетной политике у меня всё просто, но вопросов ни когда не возникало:

3.8. Входящий НДС по косвенным расходам не относящийся на прямую к реализации по ставке 18% и 0% делится пропорционально выручке в текущем квартале и распределяется по соответствующим счетам на сч. 19 Часть НДС относящаяся к реализации по ставке 18% возмещается в текущем квартале, Часть НДС относящаяся к реализации по ставке 0% возмещается в квартале в котором подаются документы на подтверждение реализации со ставкой 0%

С производством думаю более сложный учет и Вы в данном случае говорите о прямых расходах на производство а не о косвенных. Документ "Распределение косвенных расходов" распределяет услуги на счетах затрат.