Расхождение между суммой дохода 3-НДФЛ и налоговой базы декларации НДС

[Anna S.]

Добрый вечер. Подскажите как разобраться в данной ситуации. ИП на ОСНО, сдал в аренду недвижимое имущество ООО. Сдали в налоговую 3-НДФЛ и декларации НДС, при этом у ООО перед нами долг за аренду. Налоговая требует предоставить документы, которые разъяснят расхождения суммы дохода в 3-НДФЛ и налоговой базы в декларация ндс за 1,2,3,4 кварталы. Что послужит документами которые подтвердят достоверность внесенных в налоговую отчетность данных? Можно ли предоставить им акт сверки и копии приходных кассовых ордеров, акты оказанных услуг по аренде? ИП находится в труднодоступной местности и ККТ имеет право не использовать

[Б_С_К]

Если ИП на ОСНО то с Выставленных за Аренду Актов он должен был заплатить НДС и значит поданная Вами декларация о доходах не соответствует сумме уплаченного НДС и если это правомерно Вы должны это объяснить.
Какие доходы Вы подавали в декларации по НДФЛ ?

[Anna S.]

В декларации 3-НДФЛ мы подали сумму дохода, полученного от сдачи имущества в аренду, 14000 руб без НДС. В декларации НДС мы указали сумму по выставленным актам и соответственно уплатили в бюджет НДС, сумма 24600(без НДС) Уплаченный в бюджет НДС- 4428 руб. Расхождения из за того , что контрагент недоплатил нам за аренду. И, я так понимаю, подтверждающим документом может стать акт сверки?

[Б_С_К]

Сообщение от Anna S.

что контрагент недоплатил нам за аренду. И, я так понимаю, подтверждающим документом может стать акт сверки?

А причем тут это? НДС платится с реализации , то есть по договору выставленная сумма аренды с которой должен быть уплачен НДС, не зависимо заплатили Вам или нет.

[Anna S.]

мы и заплатили ндс с реализации, с выставленных актов. но дело в том что в декларации НДС учитывается сумма реализации товаров на основании документов по отгрузке, налоговая база по ндфл определяется кассовым методом по факту получения денег. Отгрузили мы товара на одну сумму, оплатили они нам на другую, вот отсюда расхождения и поэтому я считаю что требуется приложить акт сверки, где видно что у контрагента перед нами задолженность.

[Б_С_К]

Я не сильна в законодательстве по 3 НДФЛ но если так правильно, то Приложить Акт сверки и написать письмо с объяснением расхождения.

P.S. Я так ежеквартально отписываюсь т.к. у меня НДС с прибылью не совпадают.

[Anna S.]

Спасибо. так и сделала. написала что поставщик нам должен и приложила акт сверки.