Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
17.03.2014, 17:29 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2014
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ
Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Мне очень нужен совет опытных специалистов. Ситуация следующая. Двое сотрудников нашей фирмы, у которых есть дети, принесли заявления на налоговые вычеты только в декабре-месяце. Мы пересчитали (на бумаге) НДФЛ за 2013 год и вернули излишек сотрудникам на их дебетовые карты. Я работаю в "1С: Бухгалтерия 3.0". С возвратом НДФЛ ни разу не сталкивалась. Буду очень благодарна за подробный алгоритм проводок. Как правильно отразить возврат НДФЛ в бухгалтерском учёте? По состоянию на 31 декабря на счёте 68.01 нет никаких остатков, так как мы ничего не меняли в начислении НДФЛ, а вот на счёте 70 висит кредитовый остаток. Мы сделали только проводку Дт 70 Кт 51, когда перечислили излишек на карты. С чего следует начать корректировку? Заранее большое спасибо! |
17.03.2014, 20:18 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ
по идее им нужно вычет поставить в программе, и перепровести начисленную зарплату, программа сама все пересчитает, на 68 появится переплата, а 70-ый закроется. 1С 8.3 начисляет зарплату закрытием месяца, насколько я знаю, значит перепроводить нужно закрытие
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
17.03.2014, 23:52 | #3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
|
Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ
Вот с этого момента и начинаете предоставлять вычет. И если в соответствии с НК и их накопленной зарплатой он им уже не положен, то ни чего не предоставляете, заберут сами через 3НДФЛ у налоргов, со следующего года предоставляете в стандартном режиме (с января). При пересчете у вас возникнет автоматом задержка выплаты заработной платы и возможные споры с трудовой.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
18.03.2014, 09:51 | #4 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ
Это было бы самое правильное решение,только уже сделано
,то есть пересчет в программе теперь неизбежен,потому что сейчас висит переплата по зарплате,как я понимаю ситуацию. |
18.03.2014, 11:48 | #5 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
20.03.2014, 11:30 | #6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2014
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ
Большое спасибо за отклики! Да, к сожалению, мы поторопились и вернули переплату по налогу сотрудникам. Как теперь быть с бухгалтерским учётом? Какие проводки сделать? Сейчас надо сдавать отчёт по НДФЛ. Правильно ли я понимаю, что в отчёте надо указывать суммы с учётом пересчёта? То есть, будто бы вычет предоставлялся с начала года, верно?
|
20.03.2014, 11:49 | #7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ
какие проводки ? Вычет им поставьте и перепроведите весь год.
и правильно и верно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Куда платить НДФЛ..... | angel_ | Налоги и право. Юридические вопросы. | 27 | 17.06.2014 16:13 |
НДФЛ и взносы нарастающим итогом? | PetrenkoNatalya | Зарплатные налоги и сборы | 9 | 07.09.2013 20:56 |
ЗУП (Зарплата и Управление Персоналом) расчет НДФЛ, вычеты, отпуск | vertepa | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 3 | 17.06.2013 12:13 |
вычет НДФЛ при расчете отпускных | vertepa | Зарплатные налоги и сборы | 4 | 07.06.2013 13:16 |