Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.03.2014, 17:29   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.03.2014
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ

Здравствуйте, уважаемые коллеги!

Мне очень нужен совет опытных специалистов. Ситуация следующая. Двое сотрудников нашей фирмы, у которых есть дети, принесли заявления на налоговые вычеты только в декабре-месяце. Мы пересчитали (на бумаге) НДФЛ за 2013 год и вернули излишек сотрудникам на их дебетовые карты. Я работаю в "1С: Бухгалтерия 3.0". С возвратом НДФЛ ни разу не сталкивалась. Буду очень благодарна за подробный алгоритм проводок. Как правильно отразить возврат НДФЛ в бухгалтерском учёте? По состоянию на 31 декабря на счёте 68.01 нет никаких остатков, так как мы ничего не меняли в начислении НДФЛ, а вот на счёте 70 висит кредитовый остаток. Мы сделали только проводку Дт 70 Кт 51, когда перечислили излишек на карты. С чего следует начать корректировку? Заранее большое спасибо!
Я только учусь вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2014, 20:18   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Я только учусь Посмотреть сообщение
Как правильно отразить возврат НДФЛ в бухгалтерском учёте?
по идее им нужно вычет поставить в программе, и перепровести начисленную зарплату, программа сама все пересчитает, на 68 появится переплата, а 70-ый закроется. 1С 8.3 начисляет зарплату закрытием месяца, насколько я знаю, значит перепроводить нужно закрытие
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2014, 23:52   #3
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
По умолчанию Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Я только учусь Посмотреть сообщение
принесли заявления на налоговые вычеты только в декабре-месяце
Вот с этого момента и начинаете предоставлять вычет. И если в соответствии с НК и их накопленной зарплатой он им уже не положен, то ни чего не предоставляете, заберут сами через 3НДФЛ у налоргов, со следующего года предоставляете в стандартном режиме (с января). При пересчете у вас возникнет автоматом задержка выплаты заработной платы и возможные споры с трудовой.
ILD17 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.03.2014, 09:51   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ILD17 Посмотреть сообщение
Вот с этого момента и начинаете предоставлять вычет.
Цитата:
Сообщение от ILD17 Посмотреть сообщение
заберут сами через 3НДФЛ у налоргов,
Это было бы самое правильное решение,только уже сделано
Цитата:
Сообщение от Я только учусь Посмотреть сообщение
вернули излишек сотрудникам на их дебетовые карты.
,то есть пересчет в программе теперь неизбежен,потому что сейчас висит переплата по зарплате,как я понимаю ситуацию.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2014, 11:48   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
пересчет в программе теперь неизбежен,потому что сейчас висит переплата по зарплате,как я понимаю ситуацию
да так и есть, потому что
Цитата:
Сообщение от Я только учусь Посмотреть сообщение
По состоянию на 31 декабря на счёте 68.01 нет никаких остатков, так как мы ничего не меняли в начислении НДФЛ, а вот на счёте 70 висит кредитовый остаток. Мы сделали только проводку Дт 70 Кт 51, когда перечислили излишек на карты.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2014, 11:30   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.03.2014
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ

Большое спасибо за отклики! Да, к сожалению, мы поторопились и вернули переплату по налогу сотрудникам. Как теперь быть с бухгалтерским учётом? Какие проводки сделать? Сейчас надо сдавать отчёт по НДФЛ. Правильно ли я понимаю, что в отчёте надо указывать суммы с учётом пересчёта? То есть, будто бы вычет предоставлялся с начала года, верно?
Я только учусь вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.03.2014, 11:49   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Я только учусь Посмотреть сообщение
Какие проводки сделать?
какие проводки ? Вычет им поставьте и перепроведите весь год.
Цитата:
Сообщение от Я только учусь Посмотреть сообщение
Правильно ли я понимаю, что в отчёте надо указывать суммы с учётом пересчёта? То есть, будто бы вычет предоставлялся с начала года, верно?
и правильно и верно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Куда платить НДФЛ..... angel_ Налоги и право. Юридические вопросы. 27 17.06.2014 16:13
НДФЛ и взносы нарастающим итогом? PetrenkoNatalya Зарплатные налоги и сборы 9 07.09.2013 20:56
ЗУП (Зарплата и Управление Персоналом) расчет НДФЛ, вычеты, отпуск vertepa Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 3 17.06.2013 12:13
вычет НДФЛ при расчете отпускных vertepa Зарплатные налоги и сборы 4 07.06.2013 13:16


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:49. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot