Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2009
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как быть мы ООО на ЕНВД купили в лизинг ОС (машины), лизинг заканчивается у нас в октябре этого года, НО директор хочет сейчас продать (практически уже там все решилось) эти машины. Лизинг я погашу досрочно, там нам все посчитали, сумму огласили. Меня интересует другой вопрос: как быть с ОС они же под вмененку не попадают, как принимать этот доход? указывать и расчитывать? подскажите пожалуйста)))) Буду очень благодарна)))) ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Альбина84, вы не на ЕНВД ( вы его применяете) есть 2 системы ОСНО (общий режим) и УСНО ( упрощенка) вот вы и находитесь на одном из них! Отсюда и будут считаться налоги
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2009
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
так не понимаю это как это понимать вас???
извините, если глупый вопрос задаю)))) |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Альбина84, вы изначально когда регистрировались подавали заявление на УСНО??
ЕНВД это не совсем система, это ну как бы подвид, как например ЕСХН. он отельно не существует либо ОСНО+ЕНВД либо УСНО+ЕНВД, другого не дано!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2009
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
Солнышко вы мое))))
наверно етогда у меня УСН+ЕНВД)))) тогда вопрос как мне узнать или расчитывать налог при УСН там либо дох либо дох - расх. либо пятница сказывается, либо я совсем туплю, простите правда ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Альбина84, если у вас УСНО доход то с цены продажи ( грубо ОС стоит 50 тыс) х6%=3000 в бюджет
Если доходы-расходы то продажная цена минус ваши расходы х 15% ( 10%) смотря какой у вас регион и какая ставка
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Альбина84, и еще ну не все так просто с продажей ОС ( если менее 3-х лет у вас) вот
В случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с настоящей главой (в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Если у вас просто доход, то легче включите в базу по налогу и все ( продажная ст-ть х 6%)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Альбина84, уточните какая у вас УСНО (доходы или Д-Р), у нас по телефону такие справки не дают, заказываем письма!
ну значит если будет УСНО Д-Р то со всеми последствиями!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2009
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
ой хотите смейтесь хотите нет, НО в налоговой мне сказали что на ЕНВД)))) ни про какую УСН и ОСНО мне ничего не сказали((((
сказала им что хочу продать машину на что они сказали, что ни какой налог платить я не должна, а должна упалатить только ЕНВД и транспортный))) самое главное заплатить транспортный)))) и все(((((( если честно то мне прям смешно как то))))) утром вот вычитала Продажа ОС под вмененку не подпадает Поэтому если вы совмещаете грузоперевозки на ЕНВД с деятельностью на упрощенке, и продаете ранее используемую в бизнесе автомашину, доход от ее продажи нужно включить в налоговую базу по УСНО (Письмо Минфина от 04.02.2014 № 03-11-11/4372). Если же вся деятельность облагается по вмененке, то с дохода от продажи ОС предпринимателю нужно уплатить НДФЛ, а компании – налог на прибыль. А кроме того, продавцы должны начислить на стоимость реализации НДС. И суды поддерживают такой подход (Постановления ФАС УО от 17.09.2012 № Ф09-8380/12).#налоги |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | ||
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Альбина84,
это они у вас сильно вумные!!! Цитата:
Цитата:
Запросите официально на кокой системе налогообложения вы находитесь это либо ОСНо либо УСНО! Мне вообще интересно есть два перехода ну грубо с ОСНО (с общего) на УСНО ( упрощенный) и наоборот, но нет такого чтоб с ОСНО перешли на ЕНВД, вы как были на ОСНО так и остаетесь, только у вас добавляется ЕНВД и вы освобождены по данному виду от некоторых налогов , все!! И если вы не сдавали все это время декларации по УСНО, значит вы на ОСНО, или ищите уведомления о переходе на этот спецрежим.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Альбина84, нет официального нет Пишите в свободной форму руководителю ,,,, от ООО...
Прошу Вас предоставить информационное письмо (форма 26.2-7), подтверждающее применение ООО "Ромашка" упрощенной системы налогообложения . Они вам дадут ответ являетесь или нет, если не являетесь ( напишут что заявления от ооо не было, постановка не осуществлялась) значит вы на общем режиме
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Альбина84 (11.04.2014) |
![]() |
#16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2009
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
сейчас напишу через им.
слушайте если я на ОСНО это что мне считать НДС и прибыль??? ![]() директор в ужасе будет, когда все узнает, он итак не особо любитель платить налоги а тут вообще с ума сойдет. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Альбина84, а как вы хотели?? Многие так живут! Вот когда получите письмо на каком вы режиме, тогда и будем считать
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Альбина84, считайте
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 12 июля 2010 г. N 03-11-06/3/102 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики, рассмотрев письмо по вопросам налогообложения налогом на прибыль организаций и налогом на добавленную стоимость операций по реализации объектов основных средств, осуществляемых организацией, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход в отношении деятельности по оказанию услуг общественного питания, сообщает следующее. 1. В соответствии с п. 7 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - ЕНВД), иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению ЕНВД, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке. Учитывая изложенное, операция по реализации основных средств не подлежит налогообложению в рамках ЕНВД. В данном случае организация обязана исчислить и уплатить в бюджет налог на прибыль организаций в соответствии с общим режимом налогообложения в общеустановленном порядке. 2. Согласно п. 4 ст. 346.26 Кодекса организации, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость только в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" Кодекса и осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД. Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД, установлен п. 2 ст. 346.26 Кодекса. Поскольку указанным перечнем реализация имущества, в том числе объектов основных средств, не предусмотрена, при осуществлении операций по реализации объектов основных средств организации - налогоплательщику ЕНВД следует исчислять налог на добавленную стоимость в общеустановленном порядке. Что касается определения налоговой базы при реализации указанного имущества, то согласно п. 1 ст. 154 Кодекса при реализации товаров налоговая база по налогу на добавленную стоимость определяется как стоимость этих товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 40 Кодекса, и без включения в них налога. Пунктом 1 ст. 40 Кодекса установлено, что для целей налогообложения принимается цена товаров, указанная сторонами сделки. Пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен. Таким образом, при реализации организацией - налогоплательщиком ЕНВД объектов основных средств по цене, равной остаточной стоимости этих основных средств, сформированной в бухгалтерском учете без учета налога на добавленную стоимость, налоговая база по данному налогу определяется исходя из указанной цены. В случае реализации объектов основных средств по цене, равной остаточной стоимости этих основных средств, сформированной в бухгалтерском учете с учетом налога на добавленную стоимость, налоговая база по данному налогу определяется согласно п. 3 ст. 154 Кодекса как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений ст. 40 Кодекса, с учетом налога и остаточной стоимостью реализуемого имущества с учетом переоценок. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Альбина84 (11.04.2014) |
![]() |
#20 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Альбина84, у вас есть остаточная стоимость этого имущества??, как вы его принимали на учет, НДС куда дели??
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Продажа мебели- попадает под ЕНВД? | ИП Алёна | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 27 | 12.02.2012 16:25 |
Декларация ЕНВД 2011 - заполнение за 10 минут в "Эльбе" | WeBBer | Отчетность в примерах и картинках | 13 | 30.11.2011 13:36 |
ЕНВД для интернет-магазина с торговым залом – какие санкции? | d.o.s | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 5 | 04.09.2011 11:14 |
Продажа автомобиля, купленного в лизинг | irana | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 31.03.2011 15:22 |
Продажа ОС при ЕНВД | Джулли | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 14 | 28.03.2011 22:01 |