Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
Добрый день,
поделитесь опытом у кого затраты в БУ и НУ отличаются и кто ведет учет в 1С Бухгалтерии 8. Програма дает возможность сформировать оборотно-сальдовую, в которой можно параллельно видеть свои затраты, например, на счете 20 как по БУ так и по НУ. Цифры получаются разные. И получается, что цифры, которые указаны в строке БУ будут отражены в отчетности "Отчет о финансовых результатах", а цифры, отраженные по строке НУ будут отражены в "Декларации по налогу на прибыль". То есть расходы в "Отчете о финансовых результатах" и в "Декларации по налогу на прибыль" будут разные, но в "Отчете о финансовых результатах" будут ещё отражены постоянные налоговые обязательства/активы и отложенные налоговые обязательства/активы и в итоге сумма налога на прибыль и в бухгалтерской и налоговой отчетности будет идентичной. Я правильно всё понимаю? Но я до конца не могу разобраться как со всем этим работать. Вы документами формируете затраты и по БУ и по НУ? То есть затраты по НУ вы обязательно отражаете в программе, а программа потом автоматически считает Вам счета 09 и 77 при Закрытии месяца? Или вы в оборотно-сальдовой отражаете только затраты по БУ, а счета 09 и 77 считаете на отдельном листочке и забиваете готовую цифру ручной операцией? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
Чертополох
|
![]() Цитата:
Цитата:
должна быть идентичной вроде, но у меня и разные бывали, хотя мы ПБУ 18/02 не применяем.
__________________
![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Чертополох
|
![]()
Вообще программа должна автоматом всё считать
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
ну, чтобы программа автоматически считала, нужно правильно занести в неё исходные данные.
у меня ситуация такая: Мы взяли автомобиль в лизинг на свой баланс. В бухгалтерском учете данное имущество идёт в расходы путем начисления амортизации. В налоговом учете в расходы идет 2 вида расходов: 1. сумма амортизации по этому имуществу 2. сумма лизинговых платежей за вычетом амортизации. Вообщем, я начислила амортизацию и в БУ и в НУ путем закрытия месяца. А как мне теперь отразить в НУ лизинговые платежи за минусом амортизации? Ручной операцией? Просто получается, что лизинговые платежи в бухгалтерском учете в расходы не идут, а в налоговом идут ( и то идут не полной суммой, а за минусом амортизации). Отразить лизинговые платежи документом "Поступление товаров и услуг" и указать в этом документе что по БУ идет в расходы, а по НУ не идет, не получится, потому что документ на лизинговый платеж выставлен, например, на 10 000, а в расходы по НУ эти 10 000 идут за минусом амортизации. То есть если амортизация в мае 4 000, а документ на лизинговый платеж за май выставлен на 10 000. То в затраты по налоговому учету идёт 10 000 - 4 000 = 6 000. То есть документ в затраты идёт не полностью. И вот каким образом мне правильно отразить в программе расходы по НУ, чтобы программа мне правильно считала налог на прибыль и по БУ и по НУ? Последний раз редактировалось Lady Anna; 04.06.2014 в 09:54. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
курсовая разница по обязательствам на УСН | Гюльчатай | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 11 | 11.01.2012 11:32 |
Разница между убытком в БУ и НУ | Nadjusha | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 31.10.2011 18:35 |
Курсовая разница от дивидендов из БР | Света бптм | Валюта, экспорт, импорт | 13 | 30.07.2010 08:05 |
Курсовая разница в импорте | Annitav22 | Делимся опытом | 1 | 26.07.2010 18:16 |
Курсовая разница в импортных сделках | Annitav22 | Валюта, экспорт, импорт | 1 | 26.07.2010 10:50 |