Не выплаченная зарплата в декларации на прибыль.

[Vale]

Здравствуйте,подскажите пожалуйста,может кто сталкивался.Что то я чем больше об этом думаю,тем больше запутываюсь.Начислены,но не выплачены зарплата и страховые взносы директору,доходов пока нет,поставила в прямые расходы.Позвонили с налоговой,сказали переделать в косвенные так как реализации не было. Правильно ли это? Ведь выплачивать потом эту зарплату собираемся из будущих доходов как раз от реализации. Может я вообще не правильно делаю и это надо как то в декларации отразить как расходы будущих периодов?

[Veselenochka]

какой у вас вид деятельности?

[Vale]

Услуги,торговля.

[Veselenochka]

Торговля- нк рф ст.320
Услуги связаны с торговлей?

[Vale]

нет,основной вид - консультирование по вопросам коммерческой деятельности,остальное в основном оптово-розничная торговля.

[AlexVX]

Сообщение от Vale

.Позвонили с налоговой,сказали переделать в косвенные так как реализации не было. Правильно ли это? Ведь выплачивать потом эту зарплату собираемся из будущих доходов как раз от реализации.

Да вы все расходы, косвенные и прямые, будете выплачивать из выручки от реализации.

[Veselenochka]

Сообщение от AlexVX

Да вы все расходы, косвенные и прямые, будете выплачивать из выручки от реализации.

нет, потому что выплата расходов и расходы для расчета налога на прибыль - разные вещи.
прямые расходы в торговле четко прописаны в ст 320 НК РФ.

[Вес`на]

Сообщение от Veselenochka

прямые расходы в торговле четко прописаны в ст 320 НК РФ.

эт точно

К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров.
Все остальные расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со ст. 265 НК РФ, осуществленные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца.

[Аланда]

Сообщение от Vale

основной вид - консультирование по вопросам коммерческой деятельности

это не торговля,а услуги,если я правильно понимаю,и зарплату директора в такой ситуации вполне можно считать косвенными расходами ,как и предлагает налоговая инспекция.ИМХО

[Vale]

Спасибо всем огромное за отзывчивость и помощь!

[AlexVX]

Сообщение от Veselenochka

Сообщение от AlexVX
Да вы все расходы, косвенные и прямые, будете выплачивать из выручки от реализации.
нет, потому что выплата расходов и расходы для расчета налога на прибыль - разные вещи.
прямые расходы в торговле четко прописаны в ст 320 НК РФ.

Veselenochka, речь шла о том, что все расходы, невзирая на их тип, оплачиваются предприятием из денег, которое оно зарабатывает от реализации своего продукта. Не о зачете/списании/начислении, а об оплате.

Это было в ответ на

Сообщение от Vale

Ведь выплачивать потом эту зарплату собираемся из будущих доходов как раз от реализации.

[Veselenochka]

Сообщение от AlexVX

речь шла о том, что все расходы, невзирая на их тип, оплачиваются предприятием из денег, которое оно зарабатывает от реализации своего продукта. Не о зачете/списании/начислении, а об оплате.

изначально вопрос был не об этом

Сообщение от Vale

Позвонили с налоговой,сказали переделать в косвенные так как реализации не было. Правильно ли это? Ведь выплачивать потом эту зарплату собираемся из будущих доходов как раз от реализации.

расходы не делятся на прямые и косвенные в зависимости от наличия выручки

[AlexVX]

Ну, пусть будет по-вашему.

[Veselenochka]

AlexVX, для этого у вас есть другая тема

[AlexVX]

Сообщение от Veselenochka

AlexVX, для этого у вас есть другая тема

Ну, если настаиваете, то давайте продолжим.
В первом посте темы прозвучала мысль, заставляющая предположить, что автору темы для разделения расходов на прямые и косвенные важен источник денег, которые пойдут на расходы. То есть, если зарплата платится из денег, полученных от реализации, то зарплата - это прямые расходы.
Вот как это прозвучало:

Сообщение от Vale

Позвонили с налоговой,сказали переделать в косвенные так как реализации не было. Правильно ли это? Ведь выплачивать потом эту зарплату собираемся из будущих доходов как раз от реализации.

Именно про эту часть вопроса я писал, отметив, что источник денег не влияет на признание расходов прямыми или косвенными.

Вы же осветили другую часть - про принцип разделения расходов на косвенные и прямые и правила их списания. Иными словами, мы писали о разном.