Списание НДС на расходы

[liloi-85]

Доброго времени суток !
Организация на ОСНО, приобрела материалы с НДС , проводки что бы не принимать НДС к вычету, а материалы списать в производство, делаем следующие
10-60
19-60
91.2-19 НДС списан на расходы
20-10

При формировании книги покупок материалы, НДС по которым списываем, указываем в книге покупок (операция 91.2 "Списание выделенного НДС на прочие расходы" - 19 делается ручной корректировкой )
При закрытии месяца вся сумма НДС встает в декларацию и даже та которую хотим соотнести на расходы. А при формировании регистров учет прочих косвенных расходов вообще нет сумм. Как сделать правильно? и еще вопрос эти расходы относятся к ст 270 НК РФ . И подскажите может кто сталкивался к этому сильно цепляется налоговая ?

[АннаН]

в какой программе вы работаете?

[liloi-85]

Сообщение от АннаН

в какой программе вы работаете?

Бухгалтерия предприятия 1с 8.3

[Среда]

День добрый.
Если я буду нечто списывать в расход за счет бухгалтерской прибыли (т.е. на непринимаемые), то НДС так же туда же на 91? (прогнать через 19й?)

[Просто человек]

Йожык, да. НДС тоже на 91. Можно порогнать через 19, можно не прогонять.

[LiGro]

Вот интересно, организация купила материал, но он оказался бракованным ( это увидели через 1 месяц) вернуть мы его не можем ( это наливные полы эбоксидные) теперь этот материал у меня висит на 10.07 ( так как я его передавала субчику) а НДС я уже закрыла во 2 кв. Мне как лучше сделать либо пусть болтается на 10.7 счете, либо списать на 91 ( прочие расходы не принимаемые) а НДС тогда восстанавливать?? И уточненки сдавать, что то не хочется, или все же можно при таком раскладе НДС оставить?

[bars]

много бракованного? вы его перепродаете или работы с ним осуществляете?

[LiGro]

bars, много почти на 700 тыс.

[bars]

в общем, я думаю так
1. если вы сами производите работы с этим материалом, то есть повод пообщаться с главным инженером, возможно частями его все таки включить на разные объекты и списать туда
2. я конечно не совсем владею технологией производства полимерных наливных полов, но что-то мне подсказывает, что он состоит из 60-90% наполнителя и соответственно 10-40 связуещего вещества (то бишь эпоксидных смол). Поэтому мне сложно понять каким образом может получиться брак. Но суть не в этом, а в том, что наполнитель ну никак не мог быть бракованным, т.е. возможно его использовать для других целей, допустим базовая (черновая) стяжка, возможно нужно будет оформить акт, сделать уценку и переквалифицировать номенклатуру. В этом случае возможно часть НДС и налог на прибыль удастся избежать.

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

Мне как лучше сделать либо пусть болтается на 10.7 счете, либо списать на 91 ( прочие расходы не принимаемые) а НДС тогда восстанавливать?? И уточненки сдавать, что то не хочется, или все же можно при таком раскладе НДС оставить?

восстанавливать, если спишешь. А уточненки сдавать не нужно. Восстанавливаешь в периоде списания. Но лучше посписывай понемногу на объекты, как советует bars

[LiGro]

bars, не реально был брак ( да еще и не соблюдена технология укладки этих полов). Мне придется очень много списывать на другие объекты. А как я переквалифицирую, ведь этот пол покупался под определенный объект. Хотя может и изначально ( тем временем сделать уценку и в составе комиссии назвать его по другому).

[bars]

под что покупался пол - не имеет значение, имеет значение: "можно ли его сейчас использовать на какие-то цели или нет". Если нет, тогда остается один из вариантов списать по немногу на другие объекты, или вносить коррективы в учет.

[LiGro]

bars, если честно то думаю я не могу уже его использовать, но вот если его при принятии на учет обозвать по другому, может и спишу в 15 году как раз у меня крупный заказ.

[bars]

Сообщение от LiGro

но вот если его при принятии на учет обозвать по другому

почему при принятии? при принятии нужно руководствоваться учетной политикой и утвержденным перечнем номенлатуры. Переквалифицировать можно в момент обнаружения не соответствия характеристикам в результате хранения или каких-то нарушений (но в этом случае еще нужно будет указать что виновных лиц нет ))). Причем если будете переквалифицировать, тогда нужно делать это обоснованно.

[LiGro]

Сообщение от bars

утвержденным перечнем номенлатуры

у мну на 40 листов не хватит перечня. вот нарушаю нет у меня такого.

Сообщение от bars

Переквалифицировать можно в момент обнаружения не соответствия характеристикам в результате хранения или каких-то нарушений

вот так наверное надо (задним числом) . Спасибо.