Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 16.07.2014
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день. Приобрели Авто по договору Лизинга.
УСН 2012 Общая сумма по акту ОС-1 = 1 672 719,55 ( в т.ч. НДС) ( из них сумма Лиз. Платежей 1 639 296,55 ( в т.ч. НДС) и Выкупная цена 33 423 ( в т.ч. НДС) (не входит в состав Лиз. Платежей) Авансовый платеж 445 640 ( в т.ч. НДС) ; ежемесячный платеж 35 107,54 ( в т.ч. НДС) Срок Лизинга 35 Мес. Предмет лизинга на балансе Лизингополучателя. Амортизация начисляется лин.способом. Срок полезного использования равен 6 лет (72 мес) Расходы Лизингодателя составляют 944 152,54 ( предоставлена Справка о первоначальной стоимости имущества.)( если организация была бы на ОСНО, то в НУ мы бы поставили на учет машину по этой стоимости , а в БУ по стоимости указанной в ОС-1 минус НДС) 76 АР (арендные обязательства) 76ЛП (Лизинговый платеж) При УСН БУ=НУ 18.05.12 1) Д76АВ К 51 445 640 ( в т.ч. НДС) (перечислен Ав. Пл.) 18.06.12 2) Д 08 К 76 АР 1672719,55 ( в т.ч. НДС) (1639296,55 + 33423) Отражена задолженность перед лизингодателем) 3) Д01 К 08 1672719,55 ( в т.ч. НДС) Предмет лизинга учтен в составе ОС 30.06.14 (за несколько дней июня) 4) Д 76АР К 76ЛП 20 354,22 начислен Лиз.Платеж 09.07.12 5) Д 76ЛП К 51 Перечислен Лиз.Платеж 31.07.12 6) Д 20 К 02 23 232,22 (начислена амортизация ( 1672719,55/6/12) ежемесячно И.т.д. до 2013г. В 2013 году переходим на ОСНО::::: в связи с этим делаю следующие проводки. 31.12.12 Д 19 К 01 208 474,97 ( тем самым уменьшаю первоначальную стоимость предмета лизинга и увеличиваю сальдо на 19 счете ( после перехода на ОСНО НДС становится возмещаемым) ( 7 263,4 (НДС с Лиз. Плат. Начислен) х 28 мес. (оставшихся) ) + 5 098,42 НДС с выкупного платежа ВОПРОС :Каков порядок определения первоначальной стоимости ОС , полученного по договору Лизинга в НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ .( В НУ какова стоимость на 31.12.2012 , надо что то делать? Ведь амортизация с 944 152,54 будет совсем другая?) Заранее спасибо. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Определение кадастровой стоимости объекта недвижимости для рачета налога на Имущество | Tax_ist | Налог на имущество организаций | 5 | 05.03.2017 15:24 |
Определение стоимости оборудования по смете | Yluandandi | Бюджетный учет | 1 | 24.07.2013 13:25 |
Разница стоимости между УСН и ОСНО | Pavel1 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 14.03.2013 20:54 |
Ремонт ОС без увеличения стоимости | Smithy | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 3 | 09.01.2013 05:45 |