Как закрыть 20 счет если нет выпуска продукции?

[Мишевый Плюшка]

Добрый день!
Бухгалтера, миленькие, может кто-нибудь сталкивался с таким и подскажет...
Дело в том, что организация "нулевая" - деятельности нет. Нулевки сдаем через систему эл.отчетности, а услуги эл.отчетности нужно оплачивать. Вот и получается, что выпуска продукции нет поскольку отсутствует деятельность, а расходы есть. Документ "закрытие месяца" анализирует 90 сч., понимает, что выпуска нет, и, соответственно, этот расход " зависает" на НЗП. И каким образом его можно убрать с 20-ки ума не приложу. Буду рада любому совету!

[Просто человек]

Мишевый Плюшка, программа делает правильно

[Мишевый Плюшка]

Я это понимаю, но как же тогда быть? Там деятельности не будет никогда, а платить за систему эл.отчетности будем каждый год. НЗП будет копиться, куда его потом девать? Или я чего-то недопонимаю и это нормальная ситуация?

[MARIN)]

Мишевый Плюшка, если нет выручки от основного вида деятельности, то затраты можно отразить на 26 счете в БУ, в НУ в эти расходы будут считаться косвенными и уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль. Услуги по передаче эл.отчетности я вообще бы не стала относить на прямые расходы.

[Мишевый Плюшка]

Вы правы. Я бы тоже отнесла это на 26 счет, но, дело в том, что по информации МинФина организации на УСН могут не вести 23,25,26 счета, а собирать все на 20 сч. Предыдущий гл.бухгалтер так и делала, но тогда в этой фирме была реализация, а сейчас ее нет и не будет. И мне кажется, что будет странно если я сейчас вдруг возьму и проведу этот расход через 26 сч. и спишу методом директ-костинга. Может лучше ручной проводкой с 20-ки на 90-ый? Как думаете?

[Мишевый Плюшка]

Сообщение от MARIN)

Мишевый Плюшка, если нет выручки от основного вида деятельности, то затраты можно отразить на 26 счете в БУ, в НУ в эти расходы будут считаться косвенными и уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль. Услуги по передаче эл.отчетности я вообще бы не стала относить на прямые расходы.

Я с Вами согласна. Я бы тоже отнесла это на 26 счет, но, дело в том, что по информации МинФина организации на УСН могут не вести 23,25,26 счета, а собирать все на 20 сч. Предыдущий гл.бухгалтер так и делала, но тогда в этой фирме была реализация, а сейчас ее нет и не будет. И мне кажется, что будет странно если я сейчас вдруг возьму и проведу этот расход через 26 сч. и спишу методом директ-костинга. Может лучше ручной проводкой с 20-ки на 90-ый? Как думаете?

[Просто человек]

Мишевый Плюшка, зачем производите продукцию если не собираетесь ее продавать?

[ML2209]

Сообщение от Мишевый Плюшка

Там деятельности не будет никогда

ничего они не производят и не собираются

[MARIN)]

Мишевый Плюшка, вот пример для вас, только в этом случае УСН д-р, но разницы для отражения в бухучете нет

Пример отражения в бухгалтерском и налоговом учете расходов, связанных с передачей электронной налоговой отчетности по ТКС. Организация применяет упрощенку и платит единый налог с разницы между доходами и расходами

В декабре 2013 года ЗАО «Альфа» заключило договор на оказание услуг по передаче электронной отчетности по ТКС в налоговую инспекцию со спецоператором связи. Срок действия договора – один год, с 1 января по 31 декабря 2014 года.
В рамках договора «Альфа» оплатила изготовление ключа электронной подписи и приобрела право пользования лицензионным программным обеспечением. Стоимость услуг – 6372 руб. (в т. ч. НДС – 972 руб.). Кроме того, «Альфа» внесла абонентскую плату за обслуживание системы в течение года в размере 4956 руб. (в т. ч. НДС – 756 руб.). Документы, подтверждающие выполнение работ по обслуживанию системы, спецоператор представляет ежемесячно.

В бухучете «Альфы» сделаны следующие записи.

В декабре 2013 года:

Дебет 60 Кредит 51
– 11 328 руб. (6372 руб. + 4956 руб.) – перечислена оплата по договору со спецоператором;

Дебет 97 Кредит 60
– 5400 руб. – отражены в составе расходов будущих периодов затраты на приобретение программного обеспечения;

Дебет 19 Кредит 60
– 972 руб. – отражен НДС со стоимости программного обеспечения.

Ежемесячно в течение 2014 года:

Дебет 26 Кредит 60
– 413 руб. (4956 руб.: 12 мес.) – списаны расходы на абонентское обслуживание;

Дебет 26 Кредит 97
– 450 руб. – списана часть расходов будущих периодов;

Дебет 26 Кредит 19
– 81 руб. (972 руб.: 12 мес.) – списана на расходы часть НДС со стоимости программного обеспечения.

При расчете единого налога за 2013 год расходы по договору со спецоператором связи бухгалтер «Альфы» не учитывал. В 2014 году бухгалтер ежемесячно включает в состав расходов 944 руб. (413 руб. + 450 руб. + 81 руб.).

Материал из БСС "Система Главбух"
Подробнее: http://www.1gl.ru/#/document/111/13134/bssphr1/?of=copy-1fdedfb874

не знаю, где вы вычитали, что нельзя на 26 счете учитывать расходы, можете все прописать в Учетной политике...