Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
22.08.2014, 14:29 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 15.06.2012
Сообщений: 338
Спасибо: 2
|
НДС со сторнированной релизации
Здравствуйте! В прошлом квартале ошибочно была проведена реализация и начислен НДС. Эта ошибка была выявлена в 3 квартале и покупателю были возвращены денежные средства. Подскажите, пожалуйста, нужно ли создавать проводки по начислению и восстановлению НДС на аванс?
2 квартал: 62 90 реализован товар на сумму 10000,00 90 68 ндс 1525,42 3 квартал: 62 90 сторно реализации -10000,00 90 68 НДС -1525,42 76 68 1525,42 начислен НДС на аванс 68 76 1525,42 восстановлен ндс с аванса при возврате д.с. покупателю Только начинаю работать с НДС-ом, не судите строго |
22.08.2014, 14:50 | #2 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: НДС со сторнированной релизации
GLB1001, у вас сумма налога не изменится, но чтоб все было по правильному вам нужно
1. Сдать уточненку где вы вместо реализации покажите аванс полученный , т.е в декларации по НДС у вас будет в стр 010 меньше на сумму 1525 а вот эту сумм вы укажите в стр 070 . 2. Вы возвращаете эту сумму обратно покупателю у вас автоматом это ндс зачтется и вы укажите в декларации по ндс за 3 кв сумму 1525,42 в стр 200. вот и все и у вас это действие с возвратом отразится в книге покупок. Надо просто вместо реализации сделать с/ф на аванс. Но еще если вы сделали реализацию у вас и прибыль потянет, надо будет сдавать уточненки ( на сумму реализации 8474,58) соответственно уменьшится налог на прибыль у вас просто не будет совпадать после уточненной декларации по НДС выручка за полугодие.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. Последний раз редактировалось LiGro; 22.08.2014 в 14:53. |
25.08.2014, 10:52 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 15.06.2012
Сообщений: 338
Спасибо: 2
|
Re: НДС со сторнированной релизации
Спасибо за ответ)))
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.08.2014, 15:49 | #5 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: НДС со сторнированной релизации
GLB1001, как это не можете, у вас товар должен остаться на складе на себес-ть, плюс затронуты будут счет68.2, 90 и 76 счет. Я ж написала еще и прибыль сдавать уточненки. Баланс вы все равно раз в год сдаете, так что правьте все правильно.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС при экспорте | Резеда Васильева | Валюта, экспорт, импорт | 490 | 18.03.2018 00:09 |
Покупка у безНДСников и продажа с НДС, себестоимость? | dopejack | Расчеты | 4 | 19.11.2016 00:07 |
Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение. | vsv-boss | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 442 | 02.09.2015 18:13 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 16:38 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 18:38 |