Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.08.2014, 14:29   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2012
Сообщений: 338
Спасибо: 2
По умолчанию НДС со сторнированной релизации

Здравствуйте! В прошлом квартале ошибочно была проведена реализация и начислен НДС. Эта ошибка была выявлена в 3 квартале и покупателю были возвращены денежные средства. Подскажите, пожалуйста, нужно ли создавать проводки по начислению и восстановлению НДС на аванс?
2 квартал:
62 90 реализован товар на сумму 10000,00
90 68 ндс 1525,42
3 квартал:
62 90 сторно реализации -10000,00
90 68 НДС -1525,42
76 68 1525,42 начислен НДС на аванс
68 76 1525,42 восстановлен ндс с аванса при возврате д.с. покупателю
Только начинаю работать с НДС-ом, не судите строго
GLB1001 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.08.2014, 14:50   #2
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НДС со сторнированной релизации

GLB1001, у вас сумма налога не изменится, но чтоб все было по правильному вам нужно
1. Сдать уточненку где вы вместо реализации покажите аванс полученный , т.е в декларации по НДС у вас будет в стр 010 меньше на сумму 1525 а вот эту сумм вы укажите в стр 070 .
2. Вы возвращаете эту сумму обратно покупателю у вас автоматом это ндс зачтется и вы укажите в декларации по ндс за 3 кв сумму 1525,42 в стр 200. вот и все и у вас это действие с возвратом отразится в книге покупок.
Надо просто вместо реализации сделать с/ф на аванс.
Но еще если вы сделали реализацию у вас и прибыль потянет, надо будет сдавать уточненки ( на сумму реализации 8474,58) соответственно уменьшится налог на прибыль
у вас просто не будет совпадать после уточненной декларации по НДС выручка за полугодие.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.

Последний раз редактировалось LiGro; 22.08.2014 в 14:53.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2014, 10:52   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2012
Сообщений: 338
Спасибо: 2
По умолчанию Re: НДС со сторнированной релизации

Спасибо за ответ)))
GLB1001 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.08.2014, 12:07   #4
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2012
Сообщений: 338
Спасибо: 2
По умолчанию Re: НДС со сторнированной релизации

А как все это показать в бухгалтерском учете? Я ведь не могу править прошлый квартал.
GLB1001 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.08.2014, 15:49   #5
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НДС со сторнированной релизации

GLB1001, как это не можете, у вас товар должен остаться на складе на себес-ть, плюс затронуты будут счет68.2, 90 и 76 счет. Я ж написала еще и прибыль сдавать уточненки. Баланс вы все равно раз в год сдаете, так что правьте все правильно.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НДС при экспорте Резеда Васильева Валюта, экспорт, импорт 490 18.03.2018 00:09
Покупка у безНДСников и продажа с НДС, себестоимость? dopejack Расчеты 4 19.11.2016 00:07
Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение. vsv-boss Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 442 02.09.2015 18:13
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) UXOBA НДС 1 09.11.2010 16:38
Восстановление НДС по косвенным расходам -Gri- Валюта, экспорт, импорт 25 12.09.2010 18:38


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:17. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot