Превышение лимита по УСНО, отмена поступления как ошибочного

[aquatore]

Добрый день Уважаемые коллеги.

Устроилась несколько месяцев назад на работу в сложную организацию, пытаюсь все привести в порядок.

Форма собственности : ЗАО.
Система налогообложения в 2013-2014 : УСНО.

Обнаружила, что в конце 2013 года лимит по УСНО до 27 декабря был на пределе, но 28 декабря поступил платеж за выполненные работы по КС-2 от частной компании и его в этот же день вернули как ошибочно зачисленный.
А в середине января 2014 г он поступил вновь.

Подскажите, как на это может отреагировать налоговая в случае проверки?
Могут ли они квалифицировать подобное как уход от уплаты налогов с последующим доначислением всего что причитается и переводом на ОСНО с 4 квартала 2013г?


П.С. : у меня складывается такое мнение, что сам факт зачисления суммы на счет является фактом превышения лимита по УСНО, а отправка платежа обратно как ошибочного, с последующим зачислением в новом периоде, как раз и является противозаконным действием по уходу от уплаты налогов, ведь иначе организация должна была в 4 квартале 2013 перейти на ОСНО и весь 2014 работать также в ОСНО.

Если кто то сталкивался с подобной ситуацией, прошу прокомментировать.

[Просто человек]

aquatore, у вас какая УСНО? 6 или 15

[Просто человек]

aquatore, в случае если 15 то какую сумму УСН заплатили от оборота за 13 год?

[aquatore]

УСН 15%. За 13 год у них получилась не большая прибыль, соответственно и налог рассчитан чуть более 1-2% от оборота.

[Впервые главбух]

Сообщение от Просто человек

то какую сумму УСН заплатили от оборота за 13 год?

какая разница сколько заплатили, вопрос в том как эту ситуацию налорги трактовать будут.
aquatore, Камеральной проверки не было? Если не было можете выдохнуть никто ничего не увидел, а срок уже прошёл, если не будет выездной ничего не будет.

[Просто человек]

Впервые главбух, разница большая. Если к примеру заплатили 1% при усн15 то это камерлка и возможные вопросы.

[Просто человек]

Впервые главбух, если заплатили нормально налога при том же УСН 15 то могут и проскочить и никто никаких вопросов не задаст.

[Вес`на]

Сообщение от aquatore

Форма собственности : ЗАО.

следовательно обязательный аудит. Заключение аудиторов есть ? Наверняка есть. Замечаний нет ? Сроки камералки годовой декларации прошли, выездная тоже не придерется , если есть письмо от контрагента о возврате ошибочно перечисленной суммы

[aquatore]

Спасибо всем за участие.

Проверки в компании пока не было, но судя по явным нарушениям с превышением и возвратом ошибочных платежей, она возможна, поэтому хотелось бы для себя прояснить ряд вопросов, что бы быть готовой к приезду.

Как Вы считаете, сам факт зачисления на счет суммы превышающей лимит по УСНО и ее возврат как ошибочной с последующим получением и признанием ее верной в новом отчетном периоде, является уклонением от уплаты налогов или нет?

[Вес`на]

Сообщение от aquatore

Проверки в компании пока не было, но судя по явным нарушениям с превышением и возвратом ошибочных платежей, она возможна,

я что-то не пойму , вам то какая печаль ? Это проблемы руководителя, а не ваши. К тому же и период вообще не ваш

[aquatore]

Сообщение от Вес`на

я что-то не пойму , вам то какая печаль ? Это проблемы руководителя, а не ваши. К тому же и период вообще не ваш

Хочу для себя определиться, стоит заниматься разгребанием остальных завалов или нет, т.к. если всплывут эти выкрутасы и они дают основания к переводу на ОСНО с 4 квартала 2013 из-за превышения лимитов, то проблем будет гораздо больше. К тому же и ко мне возникнут вопросы (в том числе и от директора), т.к. нашла нарушения и продолжила работать по УСНО, это может поставить организацию в затруднительное положение, в 2014 заключено не мало договоров и все они без НДС.

[Вес`на]

aquatore, если для вас это так принципиально, то поставьте письменно о ваших сомнениях директора с известность и работайте спокойно дальше. Вы вообще могли в прошлые периоды не заглядывать, а посмотреть только аудиторское заключение на выявленные нарушения. Их и исправить

[aquatore]

Сообщение от Вес`на

aquatore, если для вас это так принципиально, то поставьте письменно о ваших сомнениях директора с известность и работайте спокойно дальше. Вы вообще могли в прошлые периоды не заглядывать, а посмотреть только аудиторское заключение на выявленные нарушения. Их и исправить

В аудиторском заключении об этом не упоминается.

Благодарю Вас за совет, обязательно напишу такое письмо директору, но это только подстраховка.

Директор здравый человек и попросит для принятия решения о том как поступить подготовить отчет о возможных вариантах развития событий и их последствиях, а точнее убытках которые могут возникнуть.

Вот с этим и хотелось поподробнее разобраться.

[Вес`на]

aquatore, ну смотрите сами, а что вы можете сейчас сделать ? Исправить 2013г. на ОСНО и почти весь этот год ? С чего вы взяли что выездная к вам придет в связи с этим возвратом ?

[Просто человек]

aquatore, налог рассчитан не большой. Рекомендуется уменьшить затраты, подать уточненку, доплатить налог. И спать спокойно.