Счета учета в БУ

[rgs]

Добрый день, ООО, субъект малого предпринимательства, УСН, доходы-расходы.
Основной вид деятельности - услуги (ремонт оргтехники), дополнительно еще торгуем расходными материалами и, иногда , оргтехникой (опт и розница).
В организации 4 сотрудника: директор,менеджер, 2 техника.
Учет ведем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1119), бухгалтерия предпрития базовая.
Подскажите по поводу применения счетов учета.
На 20 сч. отражали только материалы, используемые при оказании услуг, а зарплата (в т.ч. взносы и налоги с нее) техников, которые непосредственно выполняют услуги, отражали на сч. 26.
Можно ли так делать или обязательно нужно на 26 - директора и менеджера, на 20 - техников?
Все транспортные и рекламные расходы относили тоже на сч. 26, а не на 44.
Использовали метод директ-костинга.
Считается ли это нарушением правил учета, или используемые счета учета можно безбоязненно закрепить в учетной политике и спокойно пользоваться?
Заранее большое спасибо.

[ptihka]

Сообщение от rgs

Добрый день, ООО, субъект малого предпринимательства, УСН, доходы-расходы.
Основной вид деятельности - услуги (ремонт оргтехники), дополнительно еще торгуем расходными материалами и, иногда , оргтехникой (опт и розница).
В организации 4 сотрудника: директор,менеджер, 2 техника.
Учет ведем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1119), бухгалтерия предпрития базовая.
Подскажите по поводу применения счетов учета.
На 20 сч. отражали только материалы, используемые при оказании услуг, а зарплата (в т.ч. взносы и налоги с нее) техников, которые непосредственно выполняют услуги, отражали на сч. 26.
Можно ли так делать или обязательно нужно на 26 - директора и менеджера, на 20 - техников?
Все транспортные и рекламные расходы относили тоже на сч. 26, а не на 44.
Использовали метод директ-костинга.
Считается ли это нарушением правил учета, или используемые счета учета можно безбоязненно закрепить в учетной политике и спокойно пользоваться?
Заранее большое спасибо.

Здравствуйте. Если у Вас услуги, то расходы будут собираться на сч. 20, а если торговля, то на сч. 44. И Вы правильно заметили, что лучше это закрепить в учетной политике.

[Вес`на]

Сообщение от rgs

Основной вид деятельности - услуги (ремонт оргтехники)

услуги это не производство, я бы стала применять здесь не 20сч. а 26-ой. А опт и розничная торговля на сч.44

[rgs]

Спасибо, девочки, что откликнулись.
Объясните, пожалуйста, для особо одаренных, то, что мы на 20 счет относили только материалы, а все остальное, включая зарплату "производственников" и расходы на рекламу (рекламируются как услуги, так и товары), траснпортные расходы - на 26 сч.
Сч. 44 вообще не использовали, все кидали на 26.
Т.е. все наши расходы, кроме материалов, в конце месяца попадали не на 90.02.1 (себестоимость), а на 90.08.1 управленческие расходы?
Вот это все считается нарушением правил учета?

[Просто человек]

rgs, это нарушение методологии ведения бухгалтерского учета. Раньше была ответственность 15000 рублей. Сейчас ответственности за это нарушение по моему нет. Но точно сказать затрудняюсь.

[rgs]

А если прописать в учетной политике, что используем именно эти счета учета? Нам так удобнее, т.к. зарплата техников не зависит от объема работ, рекламируются как услуги, так и товары, с доставкой - так же.
Финансовый же результат не менятеся.

А как должно быть правильно?
зарплата техников, использованные материалы - 20.01
зарплата директора-26,
зарплата менеджера -44
реклама и траснпортные расходы -44

[rgs]

Подскажите, пожалуйста, как правильно должно быть

[Просто человек]

rgs, если у вас торговля, то все затраты списывайте на 44 счет.

[Просто человек]

rgs, если у вас услуги, то все затраты списывайте на 26 счет

[rgs]

у нас и торговля, и услуги,
на какой счет списывать затраты, которые идут и на товары, и на услуги?

[Вес`на]

Сообщение от rgs

на какой счет списывать затраты, которые идут и на товары, и на услуги?

на 26
rgs, в вашей деятельности достаточно два счета издержек 26 и 44

[rgs]

то, что мы не использовали сч. 44 это грубая ошибка?
придется исправлять с начала года?

[Вес`на]

у вас упрощенка, налоговый учет не заденет, если вы весь БУ приведете в порядок начиная с 1 января

[rgs]

а рекламу услуг и товаров на какой счет кидать? 44 или 26?

[rgs]

директ-костинг можно использовать?

[Вес`на]

Сообщение от rgs

а рекламу услуг и товаров на какой счет кидать? 44 или 26?

да на 26 кинете, никто вас не съест. У вас все равно торговля постольку-поскольку, основной услуги

Сообщение от rgs

директ-костинг можно использовать?

можно, вы же не производство

[rgs]

Подскажите, пожалуйста, а можно организовать учет так:
прямые затраты на услуги (использованные материалы, зарплаты и взносы с нее) - 20 сч., он закрывается на 90.02.1
транспортные расходы на доставку товаров - 44
все остальные расходы, относящиеся к разным видам деятельности (зарплата директора и менеджера, взносы с фот с них, реклама, услуги связи, аренда, лизинг, канцелярия и т.д.) - 26.
Эти расходы не распределять по видам деятельности, а использовать директ-костинг и закрывать 26 на 90.08.1?