Как правильно оприходовать выручку?

[grisha1974]

Здравствуйте,
ООО на УСН (6%). Была недавно первая наличная выручка (1500 руб.) Я, как положено, выписал БСО, а насчет дальнейшего не уверен. Поправьте, если я неправ или что-то еще надо сделать. Как я это понимаю, то в данной ситуации я должен:
1.) Зафиксировать в КУДиР факт получения выручки;
2.) Заплатить в Налоговую 6%;
3.) Задокументировать получение наличных в кассовой книге и выписать ПКО (приложить все БСО за день в ПКО, а ПКО к отчету кассира как обычно).
Всё?
Еще такой неясный момент... После получения наличной выручки, касса ООО пополнилась деньгами. А что с ними делать, как их дальше использовать? Просто положить их на р/с ООО? Если да, то как это делать (в смысле, как называется операция?). Я только и делал что клал деньги на р/с как финансовую помощь. А можно из кассы (с выручки) платить зарплату и аванс или их (денежные средства на выплату зарплаты работнику) обязательно с р/с снимать чеком?

[Катюха]

Сообщение от grisha1974

Зафиксировать в КУДиР факт получения выручки;

правильно

Сообщение от grisha1974

Заплатить в Налоговую 6%;

в налоговую платим по отчетным периодам, в вашем случае платить (если выручка была в 4 кв) будете платить до 31 марта 2015 по итогам года.

Сообщение от grisha1974

Задокументировать получение наличных в кассовой книге и выписать ПКО (приложить все БСО за день в ПКО, а ПКО к отчету кассира как обычно).

верно, только у меня вопрос вы уверены в том, что можете использовать БСО и обходиться без кассы?

Сообщение от grisha1974

в смысле, как называется операция?)

взнос торговой выручки в банк

Сообщение от grisha1974

А можно из кассы (с выручки) платить зарплату и аванс

можно

[grisha1974]

Большое спасибо за Ваш ответ!
По поводу БСО я уже могу книгу написать столько о нем уже спрашивал и узнавал
А что за отчетные периоды на УСН по выручке? Это не ежемесячно как с НДФЛ и не сразу после получения выручки? А как? Ежеквартально, раз в год в начале следующего?

[Вес`на]

Сообщение от grisha1974

А что за отчетные периоды на УСН по выручке?

1кв, полугодие, 9мес., год

Сообщение от grisha1974

Это не ежемесячно как с НДФЛ и не сразу после получения выручки?

ни в коем случае

Сообщение от grisha1974

А как?

до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год до 31 марта, вам уже написали

[grisha1974]

Спасибо за ответ! Хотя немного не ясно. Если это 4-й квартал (октябрь, ноябрь, декабрь)... Тогда "до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом" будет до 25.01.2015 А вы мне говорите про 31 марта??? В общем, я понял. С выручки на УСН налог выплачивается ежеквартально (как отчетность в фонды).

[Аланда]

Сообщение от grisha1974

вы мне говорите про 31 марта???

На сдачу отчетности за год отводится больше времени,нежели для отчетности за 1кв,полугодие,9 месяцев.

[MarinaAnna]

Сообщение от grisha1974

С выручки на УСН налог выплачивается ежеквартально (как отчетность в фонды).

Да, налог по УСН считаете ежеквартально и называется он авансовый платеж по УСН, оплачиваете его за 1 кв до 25 апреля, за 2 квартал до 25 июля, за 3 квартал до 25 октября, далее следует годовой отчет по УСН, на его составление, подсчет и т.д. отводится больше времени, поэтому за 4 квартал вы уплатить должны до конца марта.
Взносы в фонды оплачиваете ежемесячно, а отчеты в фонды сдаете ежеквартально в определенные для этого сроки.

Сообщение от Катюха

взнос торговой выручки в банк

У меня при торговле в банке принимают деньги как торговая выручка, а выручка от услуг в банке так и принимают выручка от услуг.

Сообщение от grisha1974

После получения наличной выручки, касса ООО пополнилась деньгами. А что с ними делать, как их дальше использовать? Просто положить их на р/с ООО? Если да, то как это делать (в смысле, как называется операция?). Я только и делал что клал деньги на р/с как финансовую помощь. А можно из кассы (с выручки) платить зарплату и аванс или их (денежные средства на выплату зарплаты работнику) обязательно с р/с снимать чеком?

Использовать наличную выручку можно на выплату зарплаты, на социальные нужды работникам (например пособия), на командировочные расходы, на оплату поставщикам через подотчетных лиц. Только приказ издайте о том, что вы малое предприятие и лимит наличных денег в кассе не устанавливаете. Ну и конечно при необходимости, можете относить в банк, как выше уже было описано : выручка от услуг.

[grisha1974]

Большое спасибо!
По поводу сроков выплаты 6%-го налога по УСН я теперь понял. А вот есть ли сдача какой либо отчетности, связанной с данными выплатами? БСО и КУДиР остаются у меня. А что (кроме самих налоговых денег) получает Налоговая? Какую документацию, показывающую базу (первичные документы и т.п.) по налогу с выручки?

[MarinaAnna]

Сообщение от grisha1974

А вот есть ли сдача какой либо отчетности

Так как вы ООО на УСН, то с прошлого года, т.е. с 2013 у УСНщиков теперь есть обязанность по сдаче бухгалтерского годового баланса (форма № 1) и отчета о фин результатах (форма № 2), сдать его нужно в срок до 30 марта. Также сдается налоговая декларация по УСН, в которой и будут отражены ваши доходы и ваши расчеты авансовых ежеквартальных платежей. Вся остальная первичная документация, в т.ч. кассовая книга, КУДиР, приходные накладные (вы же закупаете что-то), акты на оказанные вам услуги и т.д., остается у вас и ждет своего часа, а час этот наступит, когда у вас будет выездная налоговая документальная проверка, и проверять они будут документацию за три года. Поэтому хранить у себя все это добро нужно. Например вы открылись в 2014 году, к вам придет проверка н-р в 2018 году, вот проверять они будут 2017, 2016, 2015 годы включительно, но и если придут в середине года 2018 могут и его захватить. Вот закончится 2018 год, за 2014 год свою макулатуру можете выбросить, закончится 2019 год, и проверка у вас еще не была, то 2016 можете выбросить и т.д.

Сообщение от grisha1974

Какую документацию, показывающую базу (первичные документы и т.п.) по налогу с выручки?

Налоговая доверяет вашим подсчетам налога, пока, до проверки, а как захотят проверить, так все документики и запросят, подтверждающие ваш доход с которого вы платили налоги, вот и увидят, правильно вы платили или скрывали часть дохода и занижали свой доход, а соответственно и налог тоже.

[grisha1974]

Большое спасибо за подробный ответ!