Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Вопросы и темы от крымчан в связи с переходным периодом


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 07.11.2014, 12:34   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 23.03.2014
Адрес: Севастополь
Сообщений: 31
Спасибо: 0
Вопрос ИП совмещение режимов

Всем доброго дня! Немного запуталась. ИП розничный магазин с продуктами питания хочет добавить торговлю сигаретами и пивом. Я понимаю, что продукты можно оставить на патенте или ЕНВД (если примут в Севастополе) без применения ККТ, а пиво и сигареты только на УСНО с ККТ? какие отчеты сдаются при торговле пивом и сигаретами? Заранее спасибо за ответы.
Ирина1908 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2014, 12:37   #2
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 23.03.2014
Адрес: Севастополь
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

и еще вопросик есть при уменьшении авансовых взносов за себя ИП с наемными работниками может их уменьшить до 50% от всех уплаченных взносов в ПФ,ФСС И ОМС?
Ирина1908 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2014, 13:42   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 06.05.2014
Адрес: Феодосия
Сообщений: 351
Спасибо: 159
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Ирина1908 Посмотреть сообщение
и еще вопросик есть при уменьшении авансовых взносов за себя ИП с наемными работниками может их уменьшить до 50% от всех уплаченных взносов в ПФ,ФСС И ОМС?
Если нет наемных уменьшается на фикс. за себя - полностью.
Если с наемными то только по взносам за них, но не более 50 %. Это если коротко сказать.
Galina V вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 07.11.2014, 13:58   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Galina V Посмотреть сообщение
Если с наемными то только по взносам за них,
Письмо Минфин РФ № 03-11-11-16939 от 15.05.2013
Цитата:
Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИПИСЬМОот 15 мая 2013 года N 03-11-11/16939
[Об уменьшении суммы налога, уплачиваемого индивидуальным предпринимателем в связи с применением упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, на страховые взносы]

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уменьшения суммы налога, уплачиваемого индивидуальным предпринимателем в связи с применением упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, на страховые взносы и сообщает следующее.В соответствии с пунктом 3 статьи 346_21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) (в редакции, действовавшей до 1 января 2013 года) сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшалась налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения и выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не могла быть уменьшена более чем на 50 процентов.В соответствии с пунктом 3.1 статьи 346_21 Кодекса с 1 января 2013 года при применении упрощенной системы налогообложения налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в вышеназванном пункте расходов более чем на 50 процентов.Таким образом, индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в 2013 году имеет право уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, указанных в пункте 3.1 статьи 346_21 Кодекса и уплаченных как за себя, так и за работников, но не более чем на 50 процентов.

Заместитель директора
Департамента
С.В.Разгулин
Может быть,что изменилось в 2014 году?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ирина1908 (07.11.2014)
Старый 07.11.2014, 14:06   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 06.05.2014
Адрес: Феодосия
Сообщений: 351
Спасибо: 159
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Письмо Минфин РФ № 03-11-11-16939 от 15.05.2013

Может быть,что изменилось в 2014 году?
Да нет, я просто решила что вопрос про ЕНВД.
А вот тут простенько и понятно про УСН написано.
http://www.malyi-biznes.ru/usn/platezhi/
Galina V вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ирина1908 (07.11.2014)
Старый 07.11.2014, 16:07   #6
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Galina V Посмотреть сообщение
я просто решила что вопрос про ЕНВД.
самое смешное,что я тоже просто так решила,что вопрос про УСН.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2014, 16:18   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 23.03.2014
Адрес: Севастополь
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Аланда, , о взносах все правильно поняли, так а с пивом и сигаретами как быть? Прочитала, что один вид деятельности, в данном случае розничная торговля, не может быть на разных системах налогообложения. Так или нет?
Ирина1908 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.11.2014, 21:43   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Ирина1908 Посмотреть сообщение
в данном случае розничная торговля, не может быть на разных системах налогообложения.
Ну да, не может.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.11.2014, 16:35   #9
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 23.03.2014
Адрес: Севастополь
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

"на сумму взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, указанных в пункте 3.1 статьи 346_21 Кодекса и уплаченных как за себя, так и за работников, но не более чем на 50 процентов" - спорим с подружкой - 50% от взносов или от аванса?
Ирина1908 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.11.2014, 17:12   #10
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Ирина1908 Посмотреть сообщение
"на сумму взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, указанных в пункте 3.1 статьи 346_21 Кодекса и уплаченных как за себя, так и за работников, но не более чем на 50 процентов" - спорим с подружкой - 50% от взносов или от аванса?
Не более 50% от суммы начисленного ЕНВД.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.11.2014, 17:21   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Ирина1908 Посмотреть сообщение
спорим с подружкой - 50% от взносов или от аванса?
Ни то, ни то ...., к тому же еще какой аванс ? это у УСН есть авансовые платежи, у ЕНВД нету авансовых платежей, ЕНВД считается раз в квартал и уплачивается, база для налогообложения квартальная.
Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Не более 50% от суммы начисленного ЕНВД.
Например: ЕНВД начислен налог в квартал 100 000 руб, взносов уплачено 60 000 руб, так вот в уменьшение вы его можете только 50 тыс, что будет являться 50% от 100 000 руб, если же у вас н-р взносов начислено и уплачено 30 тыс, то эту сумму вы полностью сможете взять к уменьшению, так как 100 - 30 = 70 , что не превышает 50%.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Lilya007 (26.11.2014)
Старый 10.11.2014, 08:51   #12
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 23.03.2014
Адрес: Севастополь
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

я писала про УСН "доходы", извините, если не корректно выразилась. Про ЕНВД у нас в Севастополе только слухи ходят))) Патент и тот только с 01.01.15. Еще вопрос возник, может что-то посоветуете. На одном семинаре рассказывали, что ИП на упрощенке "доходы-расходы" может списывать ГСМ только в пределах утвержденных норм (1200 руб), а на другом - если прописать в учетной политике или других локальных актах списание этих расходов, то можно списывать все расходы. Мы раньше не писали учетную политику, поэтому сложно сразу все понять. Подскажите кто как в такой ситуации поступает. Спасибо всем заранее за ответы и за терпение))
Ирина1908 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.11.2014, 09:47   #13
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 16.04.2014
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 977
Спасибо: 673
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Ирина1908 Посмотреть сообщение
я писала про УСН "доходы", извините, если не корректно выразилась. Про ЕНВД у нас в Севастополе только слухи ходят))) Патент и тот только с 01.01.15. Еще вопрос возник, может что-то посоветуете. На одном семинаре рассказывали, что ИП на упрощенке "доходы-расходы" может списывать ГСМ только в пределах утвержденных норм (1200 руб), а на другом - если прописать в учетной политике или других локальных актах списание этих расходов, то можно списывать все расходы. Мы раньше не писали учетную политику, поэтому сложно сразу все понять. Подскажите кто как в такой ситуации поступает. Спасибо всем заранее за ответы и за терпение))
ИП не обязан утверждать свою учетную политику. ГСМ можно списать полностью, только не забыть про документальное оформление и должно быть экономически обобснованно. 1200 это совсем из другой оперы про использование личного автотранспорта работниками, и то на ГСМ не распространяется.
__________________
Больше информации http://www.audar-info.ru/
poirot вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.11.2014, 08:56   #14
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 23.03.2014
Адрес: Севастополь
Сообщений: 31
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

MarinaAnna, например
доход на УСН 6%за 1 кв =150 000
взносов уплачено за себя 5182,00
за наемного 9000
аванс должен быть 9000-7091 или 9000-4500
Ирина1908 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.11.2014, 11:49   #15
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 06.05.2014
Адрес: Феодосия
Сообщений: 351
Спасибо: 159
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Ирина1908 Посмотреть сообщение
MarinaAnna, например
доход на УСН 6%за 1 кв =150 000
взносов уплачено за себя 5182,00
за наемного 9000
аванс должен быть 9000-7091 или 9000-4500
Если подробно , то Должно быть так - аванс9000 -5182(за себя)- 9000(наемный) , т.е отнимать можно все, пишу так потому что цифры могли быть другими. А платить в итоге надо 4500, т.е не менее 50% от аванса., т.е в Вашем случае 9000-4500= 4500
Galina V вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ирина1908 (10.11.2014)
Старый 10.11.2014, 13:00   #16
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Galina V Посмотреть сообщение
Вашем случае 9000-4500= 4500
Да, все именно так.
150 000 * 6% = 9 000
9 000 налог - 5182 взносы за себя - 9 000 (взносы за наемных), но так как сумма взносов большая, уменьшить можно налог только на 50%, т.е.
9 000 налог - 4500 взносы (на которые можно уменьшить) = 4500 в бюджет к уплате.
Если бы у ИП не было бы наемных работников, то уменьшить можно было бы на 100% взносов, и тогда было бы
9 000 - 5182 = к уплате в бюджет 3818 руб. То есть у ИП без наемных работников нет ограничения 50%.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Lilya007 (26.11.2014), Ирина1908 (10.11.2014)
Старый 10.11.2014, 13:17   #17
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от Galina V Посмотреть сообщение
Должно быть так - аванс9000 -5182(за себя)- 9000(наемный)
не так.
1) исчислили налог - 9000
2) исчислили сумму уплаченных взносов 5182+9000=14182
3) исчислили 50% от налога 9000/2=4500
4) сравнили сумму взносов с суммой 50% от налога 14182>4500
5) уменьшили налог на 50%, т.к. сумма взносов > 50% налога
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ирина1908 (10.11.2014)
Старый 24.11.2014, 12:41   #18
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 01.10.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 355
Спасибо: 18
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Добрый день, коллеги. Подскажите как правильнее поступить, открываем ООО для розницы алкоголя,на ЕНВД, и ИП для розницы продуктами, сигаретами и т.д.,на УСН, если торговать еще и пивом куда его лучше отнести на ООО или на ИП? (Торговля будет происходить в одном помещении)
мила-я вне форума   Ответить с цитированием

Старый 26.11.2014, 22:55   #19
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 31.03.2014
Адрес: крым
Сообщений: 368
Спасибо: 25
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от мила-я Посмотреть сообщение
Добрый день, коллеги. Подскажите как правильнее поступить, открываем ООО для розницы алкоголя,на ЕНВД, и ИП для розницы продуктами, сигаретами и т.д.,на УСН, если торговать еще и пивом куда его лучше отнести на ООО или на ИП? (Торговля будет происходить в одном помещении)
а почему бы ИП не применить ЕНВД- тогда ККМ не надо?, а для ООО УСНО, все равно там ККМ нужно. У меня такая же ситуация. Вот думаю для алкоголя(все равно надо ККМ) создать ООО на УСНО, а для ИП(продукты, без ККМ) ЕНВД. Или я ошибаюсь?
Lilya007 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.11.2014, 13:09   #20
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: ИП совмещение режимов

Цитата:
Сообщение от мила-я Посмотреть сообщение
если торговать еще и пивом куда его лучше отнести на ООО или на ИП?
наверно лучше туда, где торговля алкоголем. Т.к. если пиво крепче 5 градусов, то это тоже алкоголь и нужно применять ККТ
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Lilya007 (26.11.2014), мила-я (24.11.2014)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Совмещение режимов налогообложения у ИП Lady Anna Общая система налогообложения (ОСНО) 1 29.03.2014 03:11
Совмещение режимов ЕНВД и УСН. Малюска Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 9 05.03.2014 20:41
Совмещение режимов Мария Орлова Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 13 16.09.2013 09:57
Совмещение режимов по УСН и ЕНВД nadegda.bn Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 1 01.10.2012 17:32
Как наладить учет у ИП (совмещение режимов) La-perla Делимся опытом 25 06.09.2011 17:42


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:56. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot