Ситуация со спецодеждой

[Dolly]

Добрый день! Сложилась нестандартная ситуация:купили спецодежду (больше года срок эксплуатации).
Сделаны проводки: Д-т 10.10 К-т 60
Дальше движений не было (инженер не дал кому ее отдали), но на складе ее уже нет давно-предавно. Теперь всех работников уволили. Надо списать эту спецодежду, т.к. дебетовое сальдо в учете откровенно говоря,смотрится некрасиво. Как мне это сделать? Я запуталась... По идее надо ее через 91,1 прогнать,чтобы НДС восстановить, и списать на 91,2.
Подскажите пожалуйста проводки....Сейчас она висит на д-те 10,10

[Александр_АГ]

Почему 91-1, спишите ее по результатам инвентеризации, дт91.2 кт10.10. Ндс кнечно надо бы восстановить, но есть суды- что не совсем обязательно. Если восстанавливать - то 91.2 68.2. Либо счет-фактуру выданную, либо запись в книге продаж

[Dolly]

Ну до судов вообще не хотелось бы доводить....А вот через счет-фактуру выданную, то это будет выглядеть как Д-т 91-1 К-т 76,5. В итоге оно все зависнет на 76,5, что тоже "не комильфо"...

[Александр_АГ]

почему 76 91-1, проводка делается ручная:
91-2 10-10 списана спец одежда (без учета по прибыли)
91-2 68-02 начислен НДС (без учета по прибыли)

если 1С, счет-фактура выписывается "без выполнения проводок", для того чтобы попасть в книгу продаж и декларацию. Можно просто запись в книге продаж вручную.

[Dolly]

Сообщение от Александр_АГ

почему 76 91-1, проводка делается ручная:
91-2 10-10 списана спец одежда (без учета по прибыли)
91-2 68-02 начислен НДС (без учета по прибыли)

Извиняюсь, можно еще вопрос по теме? Если я все же прогоню через доходы по прибыли, имею я право поставить ее стоимость в расходы?
уменьшить прибыль? Или по-любому нет?

[Александр_АГ]

если "прогоните" через прибыль, то только продажа, должен повиснуть реальный дебитор. Или можно продать физ.лицам, деньги в кассу положить от них

[Dolly]

все без учета по прибыли...так да, проще всего. А можно еще такой вопрос: вот счет 91.2 ВСЕГДА не уменьшает базу по прибыли или в зависимости от вида расходов? Просто у нас затраты,отнесенные на 91.2 всю жизнь уменьшали базу , ставились как внереализационные расходы...У кого как происходит с 91.2??

[Александр_АГ]

Почему, на 91-2 в основном все учитывается по прибыли -расходы банка, проценты, налог на имущество и пр. Как правило, то что не учитывается по прибыли- ставят аналитику "не учитываемые по прибыли.

[Dolly]

ага спасибо..значит у меня все правильно)))

[Dolly]

Да, забыла оговориться - я нашла таких "товарищей", которые вернут в кассу деньги за спецодежду. Но это уже другая пестня. В общем я "реализую" им спецодежду, начисляю налог на прибыль, и списываю ее стоимость на 91-2, правомерно уменьшая прибыль?

[Александр_АГ]

правомерно. Начислите ндс. Остатки по спец одежде 10-10 в расходы (по прибыли). Только при продаже за нал. кассовый аппарат нужен, но если два месяца пройдет после продажи, то за отс. кассового аппарата (невыдача чека) не привлекут.