Правильность в оформлении первичных документов

[Virazh]

Здравствуйте!
Решил посмотреть все ли первичные документы имеются в наличии за прошлые года. Посмотрел и теперь возник вопрос.
Заключили Договор от 03.09.2012 г. с Клиентом на сумму 500000 руб. В приложении к этому договору прописан состав работ:
350 000 руб. –светильники
60000 руб. – доставка комплектующих
75000 руб. – монтаж
15000 руб. – иные расходы.
Прописаны следующие условия по оплате:
- предоплата 50% - 250 000 руб.;
- 250 000 руб. аванс на выполняемые работы (приобретение светильников, подготовительные работы).
Выставили счет Клиенту от 03.09.2012 г. «оплата работ по монтажу светильников согласно договору от 03.09.2012 г.» на сумму 500 000 руб. Клиент оплатил 250 000 руб. 07.09.2012 г.

10.12.2012 г. было заключено доп.соглашение к Договору от 03.09.2012 г. с условиями:
- 250 000 руб. предоплата 50%;
- 220 000 руб. аванс на выполняемые работы (приобретение светильников, подготовительные работы);
- 30 000 руб. остаток в день выполненных работ и подписания акта выполненных работ.
11.12.2012 г. был выставлен второй счет на сумму 220 000 руб. Счет оплатили в этот же день.
ИТОГО Клиент оплатил 470 000 руб. 30000 руб.не оплатил, т.к. часть работы выполнил сам.
Но вот теперь вопрос к первичным документам.
Подписан Акт о приемке работ от 27.10.2012 по Договору от 03.09.2012 г. на 255 000 руб. Сюда входит покупка светильников у нас, доставка, монтаж, пр.расходы.
Акта на 220 000 руб.нет. Его не подписали в спешке и поэтому его нет.
Какие документы подготовить на 220 000 руб.?
Я так понимаю, что неправильно было составлять акт на 250000 руб, куда были включены и светильники и монтаж. Как Вы думаете? Как грамотно оформить и переделать документы?

[Просто человек]

Virazh, тут нужно определится с тем, какие услуги вы оказываете вашему клиенту- как ваши услуги прописаны в договоре. Если продаете светильники, то это товарная накладная. Если оказываее услуги по монтажу этих светильников, то это акт выполненных работ на монтаж.

[Virazh]

Просто человек, в договоре прописано, что Исполнитель (т.е.мы) изготавливает, устанавливает и передает в собственность светильники в количестве и ассортименте, указанном в Приложении. В Приложении говорится вот о чем: прописан состав работ:
350 000 руб. –светильники
60000 руб. – доставка комплектующих
75000 руб. – монтаж
15000 руб. – иные расходы.
Т.е. по идее нужно и товарную накладную на светильники и доставку сделать и акт о приеме работ на монтаж. Но вот в чем загвоздка: акт на 255000 руб.подписали уже. Как грамотно выйти из этой ситуации? Какие документы нужно сделать, какие переделать? Можете помочь мне не ошибиться?

[Аланда]

Сообщение от Virazh

Какие документы нужно сделать, какие переделать?

А что думает по этому поводу ваш покупатель,ведь у вас с 2012 года "висит" задолженность перед ним,потому что нет закрывающих документов на оставшуюся оплаченной по договору сумму и теоретически в любой момент он может потребовать выполнить остальную часть работ по договору .Фактически ,если все было сдано еще в 2012 году,нужно было бы переделать документы на всю сумму и заново подписать их,или сделать второй акт на оставшуюся сумму.Для вас этот документ,как я понимаю,не повлечет корректировки налога (у вас ведь УСН),а у покупателя ,возможно,приведет к корректировке прибыли,возможно он предпочтет вариант закрытия договора в текущем периоде.Все-таки,я думаю,нужно обговорить этот момент с покупателем.ИМХО

[Virazh]

Аланда, спасибо.
Все работы выполнены в полном объеме.
Да, нужно будет поговорить с покупателем.
Покупатель до настоящего момента документы не запрашивал.

[Аланда]

Сообщение от Virazh

Покупатель до настоящего момента документы не запрашивал.

Вот это и удивительно