Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.12.2014
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста. Вышло письмо Минфина от 18 сентября 2014 г. N 03-07-09/46708 Развернуть для просмотраДепартамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения счетов-фактур и сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), принимаются к вычету на основании счетов-фактур, выставленных продавцами указанных товаров (работ, услуг). При этом согласно абзацу второму пункта 2 статьи 169 Кодекса ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога. В соответствии с подпунктами "д" и "з" пункта 2 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137, в графе 5 счета-фактуры указывается стоимость всего количества (объема) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога на добавленную стоимость, а в графе 8 счета-фактуры - сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая покупателю товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав при их реализации, исчисленная исходя из применяемых налоговых ставок. Таким образом, счета-фактуры, в которых неверно (в том числе с арифметическими ошибками) указаны стоимость товаров (работ, услуг) и сумма налога на добавленную стоимость, не могут являться основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость. Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики О.Ф.ЦИБИЗОВА 18.09.2014 [свернуть] и Все покупатели посходили с ума. Все просят переделать счета-фактуры. Детальное описание проблемы: Мы продаем продукцию по цене 22,15 руб. с НДС в том числе. при продаже 90 000 шт продукции делается накладная торг - 12 где : 90 000*22,15=1 993 500 в том числе НДС 304 093,22 руб. Также в программе автоматически заполняется счет-фактура где указаны следующие значения: Колонка 3(количество) - 90 000 шт. Колонка 4(Цена за единицу) - 18,77 руб. Колонка 5(стоимость товаров без НДС) - 1 689 406,78 руб Колонка 8(Сумма НДС) - 304 093,22 руб. Колонка 9(стоимость товаров с НДС) - 1 993 500,00 руб. По логике: При перемножении колонок 3 и 4, мы должны получать колонку 5. При умножении 5 колонки на 18%, должны получить 8 колонку. И при сложении 8 и 5 колонки, должны получить 9 колонку. В нашем примере 90 000 * 18,77 = 1 689 300,00 руб (что отличается от с-ф на 106,78 руб.) Для любого проверяющего данная счет-фактура не является основанием для вычета по НДС, так как содержит арифметические ошибки. Данная ошибка так же влияет на дальнейшие расчеты суммы НДС. Может кто сталкивался с таким и просветит? |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Сообщение 1С: "Для целей учета НДС не списано 1,000 товара ...., счет учета 08.04" | Alina K. | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 09.04.2013 11:44 |
БП (Бухгалтерия предприятия) Сообщение 1С: "Для целей учета НДС не списано 1,000 товара ...., счет учета 08.04" | Alina K. | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 0 | 08.04.2013 09:04 |
БП (Бухгалтерия предприятия) Частичный возврат НДС на расчетный счет | AlexT | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 1 | 10.03.2013 22:29 |
БП (Бухгалтерия предприятия) Как провести в 1С покупку в счет фирмы за счет физ лица. Договор поручения. | White_Shark | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 2 | 10.11.2012 23:01 |
отправила деньги не на тот лицевой счет | teleologiya | Расчеты | 4 | 07.06.2010 09:35 |