Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.10.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Пож-ста помогите с проводками. Организация(ОСН) вместо новогоднего корпоратива приобрела для сотрудников билеты в театр. Оплатила по банку 72600 ( 22 билета(без НДС22*3000) и доставка+оформление 6600 (в т.ч.НДС 1006,78). Сотрудников решено не облагать налогами (НДФЛ)(знаю, что нарушение, но решили так)
Думаю проводки такие: Д 60.01 К 51 72 600 оплачены билеты Д 50.03 К 60.01 66 000 оприходованы билеты Д 91.02 К 60.01 5593,22 услуги по оформлению и доставке Д 91.02 К 60.01 1 006,78 непринят НДС по услугам Д 73.03 К 50.03 66 000 билеты выданы сотрудникам Теперь я должна начислить НДС, верно? Д 91.02 К 68.02 начислен НДС к уплате -вот здесь споткнулась , сумма какая? 14341,01? (72600*18/118) или 13334,23 (66000*18/118)? как дальше мне закрыть 73 счет Д 91.02 К 73.03 66000? Специалисты пож-ста помогите разобраться с цифрами ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Не поняла а какой НДС вы хотите начислить и зачем ?
Может быть Вы имеете ввиду НДФЛ с подарков, но тут тоже подарки от организаций и индивидуальных предпринимателей (в том числе работодателей) общей стоимостью до 4000 руб. за налоговый период (календарный год) не облагаются НДФЛ |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.10.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
Думаю, в данном случае решающим фактором является то обстоятельство, что при получении билетов компания получила право на получение культурно-развлекательных услуг и уступило данное право безвозмездно сотруднику. То есть речь идет не об оказании таких услуг сотруднику организацией (чего на самом деле и нет), а о безвозмездной реализации права на получение таких услуг от компании работнику, что является объектом обложения НДС согласно пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ. Я заблуждаюсь?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Шмотошница ...
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Ivfnrj (14.01.2015) |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.10.2013
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо только вот непосредственно с суммой НДС я затрудняюсь. Не поможете разобраться?
Верна ли проводка Д 91.02 К 60.01 1006,78 при поступлении билетов или все таки Д 19.04 К 60.01 1006,78 первоначально а потом проводка Д 91.02 К 60.01 1006,78 ? Сколько по итогу у меня на 91.02 должно лечь? 72600+11074,57 ? Буду очень Вам признательна ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
Шмотошница ...
|
![]() Цитата:
Д 50.3 К 60 - билеты оприходованы Д 73 К 50.3 - выдали сотрудникам билеты Д 91.2 К 68.2 - начислен НДС 11074,57 Д 91.2 К 73 - учтена в прочих расходах стоимость билетов 72600 Д 70 К 68.1 - начислен НДФЛ итого на 91.2. - 72600+11074,57 |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Ivfnrj (14.01.2015) |
![]() |
#7 | |
Шмотошница ...
|
![]() Цитата:
Д 91.2 К 68.2 - начислен НДС Д 91.2 К 73 - учтена в прочих расходах стоимость билетов |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Шмотошница ...
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Ivfnrj (14.01.2015) |
![]() |
#10 |
Шмотошница ...
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Начисление НДС | Dolly | НДС | 0 | 15.07.2012 19:35 |
Оказание услуг в Белоруссии | Полик | НДС | 8 | 15.11.2011 09:11 |
Камеральная проверка по ндс | Ольгуха | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 07.02.2011 13:02 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 15:38 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 17:38 |