Аванс и отгрузка - в одном квартале, как заполнить НДС

[АнастасияСимф]

Здравствуйте, никак не могу разобраться с НДС. Допустим, 16.10 получен аванс от покупателя 1180 руб.,в т.ч.НДС - 180 руб. 31.10 - закрыт акт оказанных услуг на 1180 руб.(в т.ч.НДС - 180 руб). В 3 разделе декларации по НДС у нас заполнится:
стр.010 - 1000 (гр.3) и 180 (гр.5)
стр.070 - 1180 (гр.3) и 180 (гр.5)
стр.120 - 360
и соответственно счет-фактуру на аванс включаем в книгу покупок
стр.200 - 180
стр.220 - 180
стр.230 - 180.
С покупателями более-менее понятно. А что делать с поставщиками, которые выставляли налоговые накладные на аванс? Ведь повторное определение налоговой базы при отгрузке, а соответственно выставление НН при отгрузке (если была предоплата) не предусмотрено....Как вносить НН на аванс? сразу в стр.130 или все-таки надо как-то через стр.150 ее проводить?

При этом еще по ст.162.2 НК п.2 "суммы налога на добавленную стоимость, принятые к вычету покупателем на основании налоговых накладных, выставленных продавцами при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (оказания услуг), не подлежат восстановлению"...т.е., как я понимаю, если аванс и отгрузка в одном квартале, то все же стр.130...

Помогите, пожалуйста, разобраться.

[Absent]

Сообщение от АнастасияСимф

А что делать с поставщиками, которые выставляли налоговые накладные на аванс?

В смысле, счета-фактуры? Точно также, только наоборот
Полученный сч-ф. на уплаченный аванс включаете с книгу покупок, при получении товара полученный сч-ф. на отгрузку включаете тоже в книгу покупок, а сч-ф. на аванс восстанавливаете в книге продаж. Номера строк не помню, но в декларации они понятно обозначены.

Сообщение от АнастасияСимф

повторное определение налоговой базы при отгрузке, а соответственно выставление НН при отгрузке (если была предоплата) не предусмотрено...

видимо, это украинское правило, в российском законодательстве при отгрузке выставляется обычный счет-фактура, независимо от наличия предоплаты.

[АнастасияСимф]

Сообщение от Absent

В смысле, счета-фактуры? Точно также, только наоборот
Полученный сч-ф. на уплаченный аванс включаете с книгу покупок, при получении товара полученный сч-ф. на отгрузку включаете тоже в книгу покупок, а сч-ф. на аванс восстанавливаете в книге продаж. Номера строк не помню, но в декларации они понятно обозначены.
видимо, это украинское правило, в российском законодательстве при отгрузке выставляется обычный счет-фактура, независимо от наличия предоплаты.

В том-то и дело, что именно налоговые накладные....которые выставляются по первому событию - аванс или отгрузка....Того,кто прошел испытание крымским переходным периодом - ничем не напугаешь...

[КЕЕ]

думаю,вам придется ручными проводками этот НДС переносить с 76 на 19 счет.
А еще лучше- привязать его к отгрузке,но датой аванса (налоговой накладной).
Не совсем правильно по учету РФ,но тогда он в книгу покупок попадет и в декларацию правильно.
Это,конечно же имхо)

[Б_С_К]

Сообщение от Absent

Полученный сч-ф. на уплаченный аванс включаете с книгу покупок,

Да не нужно его ни куда включать. Поставщики обязаны выставлять Сч. ф-ры на аванс, а вот включать ли их в книгу покупок - решать Вам.

[КЕЕ]

Сообщение от Б_С_К

Да не нужно его ни куда включать. Поставщики обязаны выставлять Сч. ф-ры на аванс, а вот включать ли их в книгу покупок - решать Вам.

Тут есть специфика крымского "переходного" периода).
В 2014г. мы могли принимать налоговые накладные (украинский аналог счета-фактуры) от не перерегистрированных предприятий.
По НКУ налоговая накладная выдается 1 раз по первому событию.
В случае автора темы,1-ом событием был аванс.
И на отгрузку он уже налоговую(счет-фактуру) не получит.
Поэтому ему нужно было решить,как провести в 1С и в декларации этот НДС на вычет правильно.

[Б_С_К]

Сообщение от КЕЕ

Тут есть специфика крымского "переходного" периода).

теперь поняла. долго Вам наверно еще разгребать переходный период.....

[КЕЕ]

это уж да уж))))

[мила-я]

Подскажите, если у Юр лица по НДС за 4кв.2014г. сумма налога к возмещению (стр.050) 199000рубл. Предприятие с ноября только начало работать, как на это смотрит ФНС, или лучше не показывать все счета фактуры на приобретение?

[Absent]

Сообщение от мила-я

как на это смотрит ФНС

если с документами всё в порядке, пусть смотрит как угодно. Тем более в начасле деятельности такая ситуация вполне оправданна.
Но документы на камералку затребуют.